淺議商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　摘要：進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率越來越高，操作性風(fēng)險(xiǎn)損失明顯增長(zhǎng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究與管理日益受到重視。借助“新巴塞爾協(xié)議”的實(shí)施，推動(dòng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高，是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的重要問題，這也是本文研究意義所在。本文從分析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀出發(fā)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議，對(duì)降低操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有益的探討。
　　關(guān)鍵詞：業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 控制
　　操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)市商業(yè)銀行的面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。近年來，因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的大案頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來重大損失和聲譽(yù)損害。本文從商業(yè)銀行目前的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀出發(fā)，分析風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，提出改善措施，力圖為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理寥盡綿薄之力。
　　一、加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的意義
　�。ㄒ唬┿y行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求
　　20世紀(jì)90年代以來，全球迅速調(diào)整的法律和監(jiān)管體系，新經(jīng)濟(jì)模式（如網(wǎng)絡(luò)銀行、電子貿(mào)易等）的出現(xiàn)，更為復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略，技術(shù)系統(tǒng)的可靠性，交易量的提高，監(jiān)管要求的日趨嚴(yán)格等，都極大地增加了金融機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率越來越高，操作性風(fēng)險(xiǎn)損失明顯增長(zhǎng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注日益增加，并成為銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容之一。
　　20世紀(jì)90年代以前，我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)品種類和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比較單一，電子化程度較低，業(yè)務(wù)規(guī)模不大，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不太激烈，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題不是很嚴(yán)重，操作風(fēng)險(xiǎn)損失較小。90年代以后，操作風(fēng)險(xiǎn)問題越來越突出，特別是近幾年有加速上升的趨勢(shì)。從已披露的案件看，大案要案觸目驚心。如2004年發(fā)生的交通銀行錦州分行221億元核銷不良貸款作假案、山西‘“7.28”系列詐騙案、2005年發(fā)生在光大銀行廣州越秀支行的近億元騙貸案、2006年發(fā)生在交通銀行沈陽(yáng)分行2億元人民幣的巨額客戶資金詐騙案、2007年農(nóng)行河北省邯鄲分行金庫(kù)管理員盜取金庫(kù)現(xiàn)金5100多萬元等等。此類案件，正是源自操作風(fēng)險(xiǎn)。
　�。ǘ�）新巴塞爾協(xié)議的要求
　　新巴塞爾協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”：最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束。巴塞爾強(qiáng)調(diào)“三個(gè)支柱”在現(xiàn)代監(jiān)管體制中的作用，即第二支柱“監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查”和第三支柱“市場(chǎng)約束”作為對(duì)第一支柱“最低資本要求”的重要補(bǔ)充手段，對(duì)監(jiān)管商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性，表明三大支柱互為一體、協(xié)調(diào)發(fā)展，才能達(dá)到提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理水平的目的。
　　（三）我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管要求
　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2005年初下發(fā)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，在做出13條具體要求的同時(shí)，明確提出要從重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理角度切入遏制銀行案件高發(fā)。這一切都表明我國(guó)銀行業(yè)在提高其運(yùn)作效率的同時(shí)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)控和管理刻不容緩。
　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確表態(tài)，至少在以美國(guó)為代表的西方10國(guó)集團(tuán)于2006年實(shí)施新資本協(xié)議的幾年后，中國(guó)仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這說明中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距。
　　二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
　　我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
　�。ㄒ唬┤藛T因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)
　　員工違法違規(guī)操作、工作疏忽、操作失誤或員工自身能力與崗位任職要求不符給商業(yè)銀行造成的損失。包括：
　　一是員工欺詐犯罪：內(nèi)外勾結(jié)作案；參與洗錢；挪用客戶資金；蓄意破壞商業(yè)銀行聲譽(yù)；偷竊或利用工作之便盜用商業(yè)銀行實(shí)物資產(chǎn)；竊取、盜用或泄露商業(yè)銀行商業(yè)機(jī)密；泄露或出賣商業(yè)銀行重要客戶資料信息；以權(quán)謀私，挪用或侵吞公款；惡意損壞商業(yè)銀行資產(chǎn)；收受賄賂和回扣。二是員工越權(quán)或隱瞞行為：?jiǎn)T工超越權(quán)限辦理業(yè)務(wù)或?yàn)E用授權(quán)；編造虛假財(cái)務(wù)信息；與未經(jīng)授權(quán)的客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來。三是員工操作失誤：計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作失誤；遺漏、縮減和增加業(yè)務(wù)操作流程；會(huì)計(jì)記錄或交割發(fā)生失誤。四是違反勞動(dòng)合同：勞動(dòng)合同解除與終止出現(xiàn)糾紛；由于合同管理問題支付額外經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；違反勞動(dòng)約定造成賠償、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、違約損失。五是人員配置：人員配備不足崗位編制；員工業(yè)務(wù)能力與崗位需求不一致；關(guān)鍵崗位人員流失。
　�。ǘ�）內(nèi)部程序因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)
　　因業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度不健全完善，導(dǎo)致操作或執(zhí)行困難，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制盲區(qū)，從而給商業(yè)銀行造成的損失。包括：
　　一是制度風(fēng)險(xiǎn)：規(guī)章制度缺乏有效性、充分性、合規(guī)性與適宜性，未及時(shí)進(jìn)行制度修訂；規(guī)章制度滯后于新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品辦理。二是文件或合同標(biāo)準(zhǔn)文本風(fēng)險(xiǎn)：文件殘缺；合同標(biāo)準(zhǔn)文本條款殘缺或?qū)ι虡I(yè)銀行不利；合同標(biāo)準(zhǔn)文本中空白條款填寫不完善或不正確。三是內(nèi)部或外部報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤或數(shù)據(jù)缺乏；經(jīng)營(yíng)管理等各類報(bào)告內(nèi)容不充分、不準(zhǔn)確。四是產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品選擇不當(dāng)；產(chǎn)品設(shè)計(jì)不當(dāng)；未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)向市場(chǎng)推出高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品。五是文件傳遞風(fēng)險(xiǎn)：規(guī)章制度或通知沒有及時(shí)傳達(dá)到基層員工。六是職責(zé)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)：人員編制設(shè)置與實(shí)際業(yè)務(wù)需求不匹配；崗位職責(zé)不清、分工不明確、關(guān)鍵崗位未實(shí)現(xiàn)職責(zé)分離。
　�。ㄈ�）IT系統(tǒng)及技術(shù)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)
　　由于IT技術(shù)或技術(shù)應(yīng)用環(huán)境失靈造成系統(tǒng)中斷，或因系統(tǒng)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，從而給商業(yè)銀行造成的損失。包括：
　　一是科技投資風(fēng)險(xiǎn)：某一業(yè)務(wù)的IT體系不適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展需要；IT系統(tǒng)的引入與業(yè)務(wù)需求的關(guān)系無法明確解釋或與現(xiàn)有系統(tǒng)不兼容；硬件老化；軟件更新不及時(shí)。二是系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)：程序設(shè)計(jì)錯(cuò)誤；無法將現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行整合；系統(tǒng)功能設(shè)置與業(yè)務(wù)需求不符；系統(tǒng)設(shè)計(jì)存在缺陷；業(yè)務(wù)操作流程和軟件開發(fā)流程不吻合。三是系統(tǒng)失效風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)功能及設(shè)計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在缺陷；網(wǎng)絡(luò)失靈；系統(tǒng)控制、接口、硬件和軟件失效。四是系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)：外部系統(tǒng)或內(nèi)部系統(tǒng)安全性不夠；計(jì)算機(jī)病毒襲擊；黑客襲擊；非法用戶登陸；客戶資料泄密；對(duì)生產(chǎn)系統(tǒng)的變更缺乏完備的監(jiān)督和審計(jì)功能。五是法律或公共責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)IT的法律解釋產(chǎn)生誤解；IT人員未將IT相關(guān)程序引起的操作風(fēng)險(xiǎn)告知業(yè)務(wù)人員或制度修訂人員。六是風(fēng)險(xiǎn)管理模型風(fēng)險(xiǎn)：采用的風(fēng)險(xiǎn)管理模型未能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理模型的結(jié)果誤導(dǎo)決策。

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