西門子行賄案調(diào)查始末 大學(xué)生問卷調(diào)查20題目

　　 　　曠日持久的西門子全球行賄案，終于在2008年12月15日在美國和德國慕尼黑告一段落。 　　美國司法部當(dāng)天宣布，西門子股份公司及其3個(gè)子公司(委內(nèi)瑞拉、阿根廷及孟加拉國公司)對自身的腐敗行為皆予認(rèn)罪。西門子同意支付合計(jì)4.5億美元用于刑事罰款。
　　而加上西門子同時(shí)接受的美國證券交易委員會(huì)(SEC)和德國監(jiān)管當(dāng)局對其的罰金，總處罰金額達(dá)到13.45億美元。這是有史以來腐敗類案件中，單家公司支付的最高金額罰款
　　
　　美國的這一系列案件由美國哥倫比亞特區(qū)地方法院審理。西門子在庭審之前，就對自己的罪行供認(rèn)不諱，承認(rèn)違反了美國的《海外反腐敗法》中有關(guān)內(nèi)部控制、賬目記錄兩項(xiàng)條款。
　　法庭文件稱，從上世紀(jì)90年代中期開始，西門子公司一直在做一系列系統(tǒng)性的工作，以偽造公司的賬簿和相關(guān)記錄。公司明顯沒有遵守法律，且繞過了現(xiàn)有的內(nèi)部控制規(guī)定。
　　由于西門子明知在內(nèi)控審查中可能會(huì)暴露問題，因此該公司從2001年3月12日在紐交所上市，到2007年的6年多時(shí)間中，通過各種方式，來使一筆總價(jià)值約13.6億美元的款項(xiàng)躲避監(jiān)管。
　　其中，約有5.5545億美元去向不明，包括用在身份不明的咨詢公司上的約3.41億美元。其余8億多美元?jiǎng)t全部用在賄賂外國官員上，賄賂方式包括直接使用現(xiàn)金，以及通過秘密賬戶支付。
　　
　　多家子公司涉入
　　
　　文件還顯示，不僅上述3家子公司有罪，西門子的其他多家子公司也卷入了這場規(guī)模巨大的海外腐敗案中。
　　例如，西門子法國公司、西門子土耳其薩納伊公司、西門子土耳其公司、西門子下轄的歐司朗中東公司及燃?xì)鉁u輪技術(shù)公司(Gas Turbine Technologies S.p.A.，GTT)等企業(yè)，聯(lián)合行賄薩達(dá)姆時(shí)期的伊拉克電力和石油部門，共獲得總價(jià)值超過8000萬美元的42份合同。
　　為獲得上述合同，西門子的數(shù)家子公司支付了約173.6萬美元用以賄賂官員。這一系列合同為西門子贏取了共計(jì)3800萬美元的利潤。這些合同屬于當(dāng)時(shí)聯(lián)合國對伊拉克“石油換食品”計(jì)劃的一部分，幾家企業(yè)先將價(jià)格提高了10%，然后提交給聯(lián)合國批準(zhǔn)，隨后以“商業(yè)顧問費(fèi)”的名義，將回扣給了伊拉克政府。
　　美國司法部通過各種渠道、文件了解到，西門子的賄賂時(shí)間長達(dá)近10年。例如，從2001年11月左右一直到2007年5月，其委內(nèi)瑞拉子公司實(shí)際上也賄賂了委內(nèi)瑞拉官員，行賄總額至少為約187.83萬美元。其方式是通過聘請這些官員擔(dān)任所謂的“商業(yè)顧問”，以換取兩個(gè)大城市的軌道交通項(xiàng)目業(yè)務(wù)，行賄方法也是通過美國的銀行賬戶向這些“商業(yè)顧問”支付款項(xiàng)。
　　如出一轍的是，西門子孟加拉國子公司在2001年和2006年8月，對官員行賄至少53.19萬美元，同樣使用“商業(yè)顧問”之類的名義。
　　SEC執(zhí)法部總監(jiān)琳達(dá)?湯姆森(Linda Thomsen)指出，西門子的員工從公司提取大量的現(xiàn)金，有時(shí)把現(xiàn)金放在旅行箱內(nèi)跨國行賄。付款批準(zhǔn)甚至記在“即時(shí)貼”上，事后即撕毀，以防留下永久記錄。還有一群顧問和中間人從中配合來支付賄賂款。
　　西門子采取的這些手法，一度因?yàn)樨澑�官員的庇護(hù)而行之有效，西門子也因此而取得了價(jià)值億萬美元的政府合同。
　　
　　邀請前財(cái)長監(jiān)控
　　
　　同在15日，西門子宣布邀請德國前財(cái)政部長魏格爾(Theo Waigel)出任該公司的合規(guī)監(jiān)控人，負(fù)責(zé)評估及匯報(bào)該公司在執(zhí)行合規(guī)方面的情況。魏格爾將是監(jiān)督西門子公司合規(guī)的第一個(gè)非美國人，任期為4年。
　　“西門子正在合上公司歷史上最痛苦的一頁。對于西門子來說，在德國和美國的腐敗案件現(xiàn)在結(jié)束了。為解決這一極其嚴(yán)肅的問題，公司在過去兩年中付出了前所未有的努力，今天這些努力終于有了結(jié)果。西門子已經(jīng)基于健全的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，建立了可持續(xù)的合規(guī)文化。”西門子監(jiān)事會(huì)主席格哈德?科羅姆(Gerhard Cromme)說。
　　西門子總裁兼CEO羅旭德表示：“我們對過去發(fā)生的事情表示悔恨。但是我們已經(jīng)吸取了教訓(xùn)，并采取了有效的措施。西門子現(xiàn)在是一家更強(qiáng)大的公司了�！�
　　西門子用13.45億美元罰金，向美國和德國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)求得了一個(gè)和解。
　　美國威斯康星大學(xué)法學(xué)博士、美國注冊律師、華東理工大學(xué)法學(xué)院兼職教授陳嶸告訴記者，如果不接受和解，西門子今后就很難在美國繼續(xù)開展業(yè)務(wù)了。另外，美國司法部恐怕也認(rèn)為和解比較好，因?yàn)樘幜P西門子第一線負(fù)責(zé)銷售的行賄人員恐怕非常困難，還不如讓西門子交錢了事。
　　“很可能會(huì)像美國國際集團(tuán)(AIG)此前因?yàn)樨?cái)務(wù)欺詐，與本國監(jiān)管機(jī)構(gòu)達(dá)成總額15億美元的和解一樣，西門子這筆罰金中的一部分會(huì)被捐獻(xiàn)給一些大學(xué)法學(xué)院做相關(guān)的經(jīng)濟(jì)犯罪研究。”陳嶸說。
　　
　　事關(guān)《海外反腐敗法》
　　
　　西門子這次之所以“大出血”，就是因?yàn)槊绹?977年開始實(shí)施的一部《海外反腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)。此番的處罰也是該法生效以來開出的金額最大的一張罰單。這部法律規(guī)定，美國在境外的公司和個(gè)人如果在商業(yè)活動(dòng)中向外國官員行賄，將負(fù)刑事責(zé)任。本來，這部法律并不會(huì)牽扯到總部位于德國的西門子。但是2001年，西門子也在紐約證交所上市，而這部法律規(guī)定，它同樣適用于在美國上市或有業(yè)務(wù)的外國公司。
　　美國證券交易委員會(huì)(SEC)表示，西門子過去幾年在全球各地向各國政府官員行賄的資金累計(jì)超過14億美元，通過非法交易共贏利超過11億美元。
　　雖然這次西門子所受的處罰，主要不是因?yàn)槠湓谥袊�的業(yè)務(wù)，但此次受理美司法部、SEC訴西門子案的美國哥倫比亞特區(qū)地方法庭公布的一份文件顯示，SEC指控西門子在地鐵列車和信號設(shè)備、高壓傳輸線路、醫(yī)療設(shè)備等的銷售上，在中國曾有廣泛而隱蔽的行賄行為。
　　知情人士介紹說，西門子在華的一些業(yè)務(wù)可能很難避免“潛規(guī)則”的影響。更何況，跨國公司在中國用紅包、回扣為業(yè)務(wù)“開路”也并不鮮見。比如美資的天津德普診斷產(chǎn)品有限公司， 1991〜2002年間向中國公立醫(yī)院醫(yī)生共計(jì)行賄約合162.3萬美元的現(xiàn)金，用來換取這些醫(yī)療機(jī)構(gòu)購買其產(chǎn)品。德普公司從中賺取200萬美元后，最終被美國司法部和SEC處以479萬美元的罰金。而朗訊公司也曾因在中國涉入商業(yè)賄賂而被依照《海外反腐敗法》進(jìn)行處罰。
　　
　　跨國公司的“潛規(guī)則”
　　
　　上海律師協(xié)會(huì)公司法委員會(huì)副主任、美國西北大學(xué)法學(xué)碩士吳冬律師表示，他曾遇到這樣的情況：一些跨國公司非常渴望找中國的兩類律師，一類是從事知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)的，另一類是對商業(yè)賄賂非常有研究的，從后者可以看出跨國公司開拓業(yè)務(wù)的“潛規(guī)則”。
　　正因預(yù)見到跨國公司海外業(yè)務(wù)中會(huì)有“貓膩”，美國《海外反腐敗法》就是意在防止跨國企業(yè)在外國行賄，從而使該法具有了某種程度上的域外效力，而在美國國內(nèi)，已有嚴(yán)格的反商業(yè)賄賂法律。
　　根據(jù)其法條，這部法律針對的是公司對外國官員、政黨及其成員或任何政府職位候選人的行賄行為。但在具體應(yīng)用時(shí)，一些國家的皇室成員、立法機(jī)構(gòu)成員、國有企業(yè)官員也同樣被視為“外國官員”。而且，該法的重點(diǎn)在于追究行賄目的，而不是具體的行賄內(nèi)容，如公務(wù)接待、提供或承諾付款等。
　　因此，與美國有關(guān)的跨國公司一般都很在意這部法律，它們送給客戶的禮品可能會(huì)做得很精致，但價(jià)格一定要控制在規(guī)定范圍內(nèi)。
　　陳嶸說：“但在一些國家為了拿到項(xiàng)目、不得不行賄時(shí)，他們可能就會(huì)用第三方的公關(guān)公司去向政府官員等關(guān)鍵人物斡旋、行賄，做得更加隱蔽。”西門子此案中在多個(gè)國家的行為正屬此類。
　　吳冬也舉了一個(gè)類似的例子：曾有一家跨國公司想邀請一些官員等客戶來上海觀看F1大獎(jiǎng)賽，卻又擔(dān)心受到調(diào)查，就讓中國律師出了一份法律意見書來鑒定這種行為是否違法。而律師的意見是涉嫌違法。后來，這家公司就不直接邀請客戶，而是通過公關(guān)公司來請，費(fèi)用也由公關(guān)公司付，這樣就做得比較隱蔽，很難查出來。
　　
　　中國公司須謹(jǐn)慎
　　
　　吳冬還提醒說，中國在美國上市的公司行事也要非常謹(jǐn)慎，因?yàn)槊绹�司法部和SEC也有權(quán)調(diào)查和處罰這些公司在外國的商業(yè)行為，雖然具體執(zhí)行可能需要雙邊司法協(xié)作，但至少可以禁止這些公司在美國獲得項(xiàng)目。
　　不僅僅是西門子的前述三家子公司，據(jù)美國司法部文件披露，震驚海內(nèi)外的西門子全球腐敗案，已牽涉到西門子中國公司的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。西門子交通(下稱“西門子TS”)、西門子中國輸變電集團(tuán)(下稱“西門子PTD”)和西門子醫(yī)療集團(tuán)皆有在華行賄行為。
　　美國哥倫比亞特區(qū)地方法院公布的SEC訴訟書顯示， 2002〜2007年間，西門子TS支付了約2200萬美元，給設(shè)在香港的商業(yè)咨詢公司和相關(guān)機(jī)構(gòu)，并通過這些機(jī)構(gòu)對中國官員行賄，以得到總額逾10億美元的7個(gè)地鐵列車和信號設(shè)備項(xiàng)目。
　　西門子先和這些咨詢公司達(dá)成口頭協(xié)議，表示在事成之后，將支付項(xiàng)目總價(jià)值一定百分比的金額給咨詢公司；其在得到政府項(xiàng)目合同后，又再與咨詢公司簽訂書面協(xié)議。而這些咨詢公司為西門子提供的服務(wù)很少是合法的。
　　如在一個(gè)東部城市的項(xiàng)目中，那家設(shè)在香港的咨詢公司及其4個(gè)全資子公司一共向西門子提交了總額為1170萬美元的付款通知。這筆費(fèi)用通過一家相關(guān)的美國銀行轉(zhuǎn)出，然后到了幾個(gè)瑞士銀行賬戶中。
　　這些非法行徑均由西門子TS中國區(qū)當(dāng)時(shí)的市場銷售總監(jiān)安排，并得到他更高一級主管的認(rèn)可，這位市場銷售總監(jiān)后來被提升為TS中國區(qū)的副總裁。
　　訴訟書指出，一些與項(xiàng)目有關(guān)的電子郵件顯示，這些咨詢公司把錢款通過支付給政府官員和知曉內(nèi)部情況的“朋友們”，來影響政府部門的項(xiàng)目決策。
　　訴訟書同時(shí)顯示， 2002〜2003年期間，西門子PTD通過支付約2500萬美元給商業(yè)咨詢公司，來行賄中國官員，并得到華南地區(qū)兩個(gè)總價(jià)值約為8.38億美元的電力高壓傳輸線項(xiàng)目。
　　賄賂款首先通過一個(gè)由前西門子PTD雇員控制的、設(shè)在迪拜的商務(wù)咨詢公司支付給幾個(gè)機(jī)構(gòu)，而這些機(jī)構(gòu)和一個(gè)持美國護(hù)照、居住在美國的中國商業(yè)顧問有關(guān)聯(lián)。西門子以假分銷合同的形式，給迪拜的這家咨詢公司支付該筆款項(xiàng)。西門子在德國的高級管理層批準(zhǔn)了這筆款項(xiàng)，并與包括政府官員在內(nèi)的中國“伙伴”達(dá)成共識，一起分享這筆錢。
　　此外， 2003〜2007年間，西門子醫(yī)療集團(tuán)支付了約1440萬美元的賄賂款，向5家中國國有醫(yī)院行賄，從而獲得2.95億美元的醫(yī)療設(shè)備訂單，其支付方法就是設(shè)立一個(gè)基金，用于讓中國醫(yī)生進(jìn)行豪華旅游。
　　此外，西門子在2006年5月，向中國吉林的松原醫(yī)院出售一套價(jià)格為150萬美元的磁共振成像系統(tǒng)時(shí)，支付了6.48萬美元賄賂款。這筆款項(xiàng)先是匯到了一個(gè)美國的銀行賬戶，然后再轉(zhuǎn)到一個(gè)設(shè)在新加坡銀行的中間人賬戶上。關(guān)于這筆“傭金”的支出方案，時(shí)任西門子醫(yī)療集團(tuán)(中國)的首席財(cái)務(wù)官曾簽過字。
　　西門子還通過香港中介機(jī)構(gòu)向國有醫(yī)院的醫(yī)生提供900萬美元，作為“考察旅行”之用。這些“考察旅行”包括前往拉斯維加斯、邁阿密和美國的其他度假勝地，而這與西門子在中國共約2.35億美元、231個(gè)獨(dú)立的醫(yī)院銷售項(xiàng)目有關(guān)。
　　2008年3月8日，松原醫(yī)院一名放射科主任被中國法院定罪，他從西門子銷售人員那里受賄6萬美元，被判有期徒刑14年。
　�。ㄕ�自2008年12月17日、18日《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》，作者為該報(bào)記者）
　　
　　西門子案啟示 跨國企業(yè)需重塑思維
　　作為西門子賄賂案的核心調(diào)查機(jī)構(gòu),美國司法部、SEC在其公布的文件中全景式地展示了西門子（中國）的行賄詳情。
　　西門子行賄案揭示了大型跨國企業(yè)在新興及發(fā)展中國家獲得訂單的慣用手段。同時(shí),正如美國司法部指出的那樣,一向被看作是業(yè)界頂尖管理者的外資企業(yè),其賄賂行為凸顯的是企業(yè)整體性、系統(tǒng)性的嚴(yán)重弊端,結(jié)果必然是傷及自己。
　　在中國涉案的西門子三個(gè)子公司（或部門）,即西門子醫(yī)療系統(tǒng)集團(tuán)、西門子交通系統(tǒng)集團(tuán)以及西門子輸配電部,是西門子的核心業(yè)務(wù)部門,為西門子（中國）創(chuàng)造過、并仍在創(chuàng)造輝煌的業(yè)績。
　　中國是目前西門子在全球的第二大海外市場,公司的90多家運(yùn)營機(jī)構(gòu)和61家地區(qū)辦事處分布全國各地。2008財(cái)年,西門子（中國）取得了655億元新訂單,為其全球總額的6%。
　　大型訂單對超級跨國企業(yè)的分量不言而喻。西門子能源業(yè)務(wù)部門在本財(cái)年中,就贏得了價(jià)值人民幣170億元的向家壩水電站（位于中國西南地區(qū)）到上海的高壓直流輸電項(xiàng)目,占全年西門子（中國）訂單的1/4多。
　　中國的電站及電力傳輸、軌道交通、大型醫(yī)療器械、鋼鐵及石化行業(yè)用設(shè)備等項(xiàng)目,往往集中在少數(shù)企業(yè)如西門子、GE、霍尼韋爾、阿爾斯通等手中。在技術(shù)相似的情況之下,誰能勝出便會(huì)讓同行艷羨。而且,一旦一個(gè)重大項(xiàng)目獲勝,對后續(xù)的類似項(xiàng)目也會(huì)有幫助。
　　因此,一旦獲取千萬甚至10億元級以上的項(xiàng)目,都將提升部門全年或更長時(shí)間的業(yè)績,這確實(shí)會(huì)給跟蹤大訂單的銷售經(jīng)理帶來一定壓力。所以,在競標(biāo)項(xiàng)目的準(zhǔn)備期,銷售人員會(huì)使出渾身解數(shù)。
　　但由于公司體系所限,銷售人員必須聯(lián)合其他部門同事,才有可能拿下訂單。因此,大型行賄案往往有多人參與。按照跨國公司的一般組織構(gòu)架,銷售人員在參與項(xiàng)目后,會(huì)向所在轄區(qū)的業(yè)務(wù)主管匯報(bào)工作,而相應(yīng)業(yè)務(wù)集團(tuán)的中國區(qū)總經(jīng)理、CFO等人也會(huì)了解。
　　美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的材料顯示,在涉及中國的個(gè)別案件中,一些賄賂款項(xiàng)的記錄上留有當(dāng)時(shí)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門首席財(cái)務(wù)官的簽字。所以,這種商業(yè)“潛規(guī)則”很難繞過財(cái)務(wù)這一關(guān)。而一旦企業(yè)的財(cái)務(wù)人員加入作案,其最重要的一道風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān),可謂已然崩潰。
　　其實(shí),西門子和其他跨國企業(yè)的管理之嚴(yán)格,在業(yè)界已屬有口皆碑。一位西門子前員工曾告訴記者,公司內(nèi)部設(shè)有一個(gè)管理銷售經(jīng)理的人,俗稱“BA”（Business administration,直譯為“商務(wù)行政”）,他與銷售總監(jiān)平級,甚至高半級,作用是監(jiān)督總監(jiān)。一些重要的銷售單據(jù),都需要“BA”和銷售總監(jiān)同時(shí)簽字。這在一些大型外資公司中也是通行的做法。
　　但是,如果企業(yè)職員沒有認(rèn)識到行賄本身就是一種可恥的違法行為,即便管理架構(gòu)再如何緊密,都會(huì)給企業(yè)造成致命打擊。
　　所以,思維和意識的管理,才是跨國企業(yè)最重要的反賄賂功課。（王佑）

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