劇錦文：轉(zhuǎn)軌時(shí)期中國(guó)國(guó)家資本的歷史性變革

　　1978年，中國(guó)進(jìn)入向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)全面轉(zhuǎn)軌的新時(shí)期。在這一大背景下，國(guó)家資本從運(yùn)營(yíng)和實(shí)現(xiàn)形態(tài)、產(chǎn)業(yè)分布以及權(quán)益保護(hù)等多方面都發(fā)生了歷史性變化：與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期相比，國(guó)家資本的運(yùn)行形態(tài)日益市場(chǎng)化；
國(guó)家資本的實(shí)現(xiàn)形態(tài)更加高級(jí)化；
國(guó)家資本通過(guò)有進(jìn)有退、有所為和有所不為大大提升了控制力；
在國(guó)家資本實(shí)力不斷壯大的同時(shí)，國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)家資本也在遭遇著流失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，深化國(guó)家資本管理體制的改革已經(jīng)刻不容緩。

　　一

　　經(jīng)營(yíng)性國(guó)家資本的實(shí)現(xiàn)形式主要以國(guó)有企業(yè)為主。從1952年至1978年的二十多年計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，由于國(guó)有企業(yè)只是政府的附屬物和“算盤(pán)珠”，其運(yùn)作機(jī)制同政府幾乎沒(méi)什么不同。中共十一屆三中全會(huì)吹響了中國(guó)改革開(kāi)放的號(hào)角，在全面改革高度集中計(jì)劃管理體制的基本方針下，中國(guó)開(kāi)始了圍繞搞好搞活國(guó)有企業(yè)這個(gè)中心環(huán)節(jié)，以提高國(guó)家資本運(yùn)營(yíng)效率和控制度、增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力為基點(diǎn)的一系列大膽改革和探索。經(jīng)過(guò)二十多年的不懈努力，經(jīng)營(yíng)性國(guó)家資本在運(yùn)營(yíng)形態(tài)上發(fā)生了重大變化，突出體現(xiàn)在其更貼近市場(chǎng)規(guī)則的要求，經(jīng)營(yíng)更加靈活和自主�；仡櫿麄�(gè)國(guó)有企業(yè)制度變革的歷史進(jìn)程，大致可將其分為放權(quán)讓利、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、經(jīng)營(yíng)承包制和產(chǎn)權(quán)制度改革等四個(gè)階段「1」「這里需要說(shuō)明的是，國(guó)有企業(yè)改革的四個(gè)階段之間，不是一個(gè)階段結(jié)束后接著另一階段開(kāi)始這么嚴(yán)格。

　　實(shí)際上，各個(gè)階段僅在某一方面改革是突出的，但兼有其他階段的改革內(nèi)容。這一觀點(diǎn)體現(xiàn)在對(duì)各個(gè)改革階段起始與終止時(shí)間的劃分上。」。在這四個(gè)階段里，由于所伴隨的政治、經(jīng)濟(jì)等社會(huì)環(huán)境的變化，國(guó)家所采取的改革政策及改革方針也在不斷調(diào)整，盡管改革的結(jié)果總是難以把握，但國(guó)有企業(yè)日益融入了市場(chǎng)卻是不爭(zhēng)的事實(shí)。

　　總體上說(shuō)，20世紀(jì)80年代，國(guó)有企業(yè)的基本改革思路就是通過(guò)“放權(quán)讓利”來(lái)調(diào)整政府和企業(yè)之間經(jīng)營(yíng)決策控制權(quán)的配置及其經(jīng)濟(jì)利益的分配關(guān)系。由于這種改革一開(kāi)始就承認(rèn)了企業(yè)和個(gè)人獨(dú)立利益的存在，是對(duì)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)只注重整體利益的根本否定，因而具有深遠(yuǎn)的制度創(chuàng)新意義，為國(guó)有企業(yè)后期進(jìn)一步走向市場(chǎng)化奠定了重要基礎(chǔ)。但單純的放權(quán)讓利并不能使國(guó)有企業(yè)成為真正獨(dú)立的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。歷史已經(jīng)表明，國(guó)有企業(yè)如果不從產(chǎn)權(quán)制度上進(jìn)行根本的改革，不但企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率提高有限，而且在其外部日益市場(chǎng)化的環(huán)境下有加速衰亡的危險(xiǎn)。

　　1992年初，鄧小平的“南方談話”再次掀起中國(guó)改革的熱潮，從而為國(guó)有企業(yè)進(jìn)一步深化改革提供了良好的政治、輿論和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。1992年10月，中共十四大明確提出，中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。企業(yè)是市場(chǎng)的基本經(jīng)濟(jì)單元和競(jìng)爭(zhēng)主體，確立企業(yè)的市場(chǎng)主體地位是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的根本前提。1993年11月，中共十四屆三中全會(huì)通過(guò)了《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》，明確指出，國(guó)有企業(yè)改革的方向是建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度；
并指出，國(guó)有企業(yè)實(shí)行公司制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索，具備條件的國(guó)有大中型企業(yè)要根據(jù)自己的不同情況，分別改組成國(guó)有獨(dú)資公司、有限責(zé)任公司或股份有限公司。一般小型國(guó)有企業(yè)，有的可以實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)，有的可以改組為股份合作制，也可以出售給集體或個(gè)人。

　　與20世紀(jì)80年代的改革相比，90年代以來(lái)的改革則強(qiáng)調(diào)了國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的多元化和市場(chǎng)化。因此，極大地推動(dòng)了國(guó)有企業(yè)與市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)關(guān)系的融合。

　　而今，絕大多數(shù)國(guó)有企業(yè)基本上成為了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體。據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的數(shù)據(jù)，截至2003年，在2900多家國(guó)有及國(guó)有控股大型骨干企業(yè)中，約有1400多家改制為股份制企業(yè)，改制面達(dá)50.4％；
國(guó)有中小企業(yè)改制面已達(dá)85％以上。其中，縣級(jí)已基本完成改制，地級(jí)市改制達(dá)80％—90％�！�2」「崔鵬：《從調(diào)整制度到明晰產(chǎn)權(quán)——國(guó)有企業(yè)改革的歷史回顧》（未刊學(xué)位論文）。第28頁(yè)，2006.」

　　二

　　早在1986年，國(guó)有企業(yè)股份制改革就開(kāi)始試點(diǎn)。1994年7月1日，《公司法》實(shí)施又將公司制企業(yè)的發(fā)展納入了法制化、規(guī)范化的軌道。隨著國(guó)有企業(yè)股份制改革的不斷加速，建立股票交易市場(chǎng)就成為必然選擇。中國(guó)規(guī)范的資本市場(chǎng)從20世紀(jì)90年代初誕生以來(lái)，截至2002年末，境內(nèi)上市公司的數(shù)量、發(fā)行總股本、市價(jià)總值等指標(biāo)取得了較快的增長(zhǎng)。

　　從表1的數(shù)據(jù)可以看到，1992—2002年的10年間，中國(guó)境內(nèi)的上市公司年均增長(zhǎng)為38％，上市的B 股年均增長(zhǎng)22.7％；
1992—2002年末，發(fā)行總股本和流通股本的年均增長(zhǎng)率分別為54.9％、55.2％。中國(guó)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展是史無(wú)前例的，僅僅用了十幾年時(shí)間幾乎走完了資本主義國(guó)家近百年的歷程。

　　從表1還可看到，從1992年至1997年，含有國(guó)家股的公司占上市公司總數(shù)的比重分別為：60.4％、68.7％、67.5％、57％和55.4％�！�3」「由于沒(méi)能將國(guó)有法人股計(jì)算在內(nèi)，所以這一比重顯得較低�！沟�2000年5月底的統(tǒng)計(jì)，在全部上市公司中，有國(guó)有股的上市公司（包括A 股、B 股和發(fā)了A 股的H 股公司）共740家，總股本為2443億股，其中國(guó)有股1558億股（國(guó)家股1157億股，國(guó)有法人股401億股），占59％。在當(dāng)時(shí)的981家上市公司中，國(guó)有控股的上市公司664家，占68％；
其中絕對(duì)控股的469家，占48％�！�4」「陳耀先：《中國(guó)證券市場(chǎng)的規(guī)范與發(fā)展》，第22頁(yè)，北京，中國(guó)金融出版社，2001.」到2001年底，中國(guó)境內(nèi)國(guó)有控股上市公司上升到903家，「5」「李榮融：《國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展取得豐碩成果》，載《人民日?qǐng)?bào)》，2002-09-22.」占上市公司總數(shù)的77.8％。

　　2002年底，比重盡管有所下降，但仍占63％。2003年底，國(guó)有控股的上市公司占上市公司總數(shù)的比重再次上升到83.7％。

　　可見(jiàn)，中國(guó)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，最主要的原因在于國(guó)有控股上市公司的快速增長(zhǎng)。研究表明，中國(guó)的資本市場(chǎng)本來(lái)就是為了解決國(guó)有企業(yè)股份制改革形成的股權(quán)流動(dòng)以及國(guó)有企業(yè)的融資問(wèn)題而設(shè)立的。這一結(jié)果直接促成了國(guó)家資本在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下，其實(shí)現(xiàn)形態(tài)由實(shí)物向證券等高級(jí)形態(tài)的轉(zhuǎn)化。

　　三

　　1995—1996年間，國(guó)有企業(yè)改革的取向在廣泛實(shí)踐的基礎(chǔ)上再次出現(xiàn)了重大轉(zhuǎn)折。1996年5月，國(guó)家在認(rèn)真總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了國(guó)企改革的八條基本方針，并指出判斷國(guó)有企業(yè)改革的成效應(yīng)具體體現(xiàn)在：是否按照建立現(xiàn)代企業(yè)的要求，真正把企業(yè)建成了自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體；
是否提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)的保值增殖；
是否調(diào)動(dòng)了企業(yè)職工和管理者的積極性，是否有利于企業(yè)黨組織政治核心作用的發(fā)揮；
是否有利于黨和國(guó)家各項(xiàng)方針政策的貫徹落實(shí)；
是否增強(qiáng)了國(guó)有經(jīng)濟(jì)的活力；
是否促進(jìn)了國(guó)有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展等等。1999年9月22日，中共十五屆四中全會(huì)通過(guò)了《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》，進(jìn)一步明確了國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展的指導(dǎo)方針：以公有制為主體，積極探索公有制多種實(shí)現(xiàn)形式，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的控制力；
從戰(zhàn)略上調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和改組國(guó)有企業(yè)。積極發(fā)展大型企業(yè)集團(tuán)和放開(kāi)搞活中小企業(yè)；
改革同改組、改造、加強(qiáng)管理相結(jié)合；
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為法人實(shí)體和市場(chǎng)主體等等。這些原則和方針，使國(guó)有企業(yè)改革不僅方向明確，而且方針、目標(biāo)、路子和需要解決的難點(diǎn)重點(diǎn)，改革好壞的標(biāo)準(zhǔn)也形成了共識(shí)。從此，國(guó)有企業(yè)改革的著眼點(diǎn)和工作的著重點(diǎn)發(fā)生了一系列變化。

　　在這一背景下，強(qiáng)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)即國(guó)家資本的控制力，實(shí)施國(guó)家資本的產(chǎn)業(yè)重組成為了改革的重點(diǎn)。在這一國(guó)家資本有進(jìn)有退、有所為有所不為的指導(dǎo)思想下，國(guó)有企業(yè)開(kāi)始從競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域逐步退出，而強(qiáng)化了在基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和影響國(guó)計(jì)民生的重要產(chǎn)業(yè)中的地位。凡涉及國(guó)家安全的行業(yè)、自然壟斷的行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)，國(guó)有經(jīng)濟(jì)需要加強(qiáng)。在這一戰(zhàn)略決策的指導(dǎo)下，經(jīng)營(yíng)性國(guó)家資本在產(chǎn)業(yè)分布上發(fā)生了重大變化。首先，國(guó)有企業(yè)的數(shù)量大幅度減少。1995年，國(guó)有企業(yè)有近12萬(wàn)家，到2003年減少到3萬(wàn)多家；
但利潤(rùn)總額卻增長(zhǎng)了4.76倍，由1995年的665.6億元，增加到2003年的3836.2億元；
利稅總額由1995年的2874.2億元，增加到2003年的8451.7億元，增長(zhǎng)了1.94倍�！�6」「崔鵬：《從調(diào)整制度到明晰產(chǎn)權(quán)——國(guó)有企業(yè)改革的歷史回顧》（未刊學(xué)位論文），第28頁(yè)，2006.」其次，國(guó)有企業(yè)向基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域集中。從表2可清楚地看到，截至2000年，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域國(guó)有資產(chǎn)的總量達(dá)到36664.5億元，是1995年17326.7億元的2.1倍；
占全部國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的比重達(dá)到63.7％，比1995年提高了8.8個(gè)百分點(diǎn)。

　　二十多年的國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革，提高了國(guó)家資本的支配和控制力度。1995—2001年的7年間，我國(guó)社會(huì)資產(chǎn)總額年均遞增9.8％，國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)總額年均遞增10.4％，后者高于前者0.6個(gè)百分點(diǎn)，國(guó)有企業(yè)總資產(chǎn)在社會(huì)總資產(chǎn)中的比重變化不大，基本上保持在53％左右。不僅如此，國(guó)有資本通過(guò)控股方式直接控制和支配著2962億元的非國(guó)有資本，通過(guò)參股、合作方式間接影響2.8萬(wàn)億元的非國(guó)有資本�！�7」「羅建鋼；
《委托代理：國(guó)有資產(chǎn)管理體制創(chuàng)新》，第42頁(yè)，北京，中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社，2004.」但與此同時(shí)，由于國(guó)有企業(yè)中存在大量決策失誤、自然磨損，特別是管理腐敗等問(wèn)題，又使得國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)家資本處于不斷流失的風(fēng)險(xiǎn)之中。

　　從近幾年檢察機(jī)關(guān)查處的國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪的案件可以看出，國(guó)有企業(yè)中觸犯了法律的腐敗問(wèn)題比較嚴(yán)重�！�8」「最高人民檢察院職務(wù)犯罪預(yù)防廳編：《建立有中國(guó)特色檢察機(jī)關(guān)預(yù)防職務(wù)犯罪工作機(jī)制——檢察機(jī)關(guān)預(yù)防職務(wù)犯罪的探索與實(shí)踐》，北京，法律出版社，2001.」目前人們最關(guān)心、反映最強(qiáng)烈的莫過(guò)于假借改制的名義，盜用國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)家資本。1999年，國(guó)家審計(jì)署對(duì)1290家國(guó)有及國(guó)有控股的大中型企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)流失達(dá)228.8億元。「9」「轉(zhuǎn)引自中央企業(yè)工委編寫(xiě)組編：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失形式和對(duì)策》，第244頁(yè)，北京，中國(guó)石化出版社，2003.」國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)家資本面臨的流失風(fēng)險(xiǎn)表明，關(guān)于國(guó)有產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)行管理制度仍然存在缺陷。筆者認(rèn)為，國(guó)有產(chǎn)權(quán)的多級(jí)委托代理鏈條，以及國(guó)有產(chǎn)權(quán)所有者“虛置”是其主要根源，而要想化解國(guó)有資產(chǎn)的流失風(fēng)險(xiǎn)，就必須使國(guó)有產(chǎn)權(quán)真正落到實(shí)處。

　　[劇錦文（1959—），男，山西省大同市人，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究員，主要從事現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)和企業(yè)理論研究]

　　來(lái)源：《學(xué)術(shù)月刊》2006年第8期

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