財務(wù)管理規(guī)定(4)

　★財務(wù)管理規(guī)定

　◆●第一章 財務(wù)管理目的 第一條 維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。

　◆●第二章 財務(wù)管理工作職責(zé) 第二條 制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

　第四條 每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理。

　第五條 對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。

　第六條 規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為。

　第七條 參與企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，財務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報公司總經(jīng)理。

　第八條 執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。

　第九條 明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

　◆●第三章 資產(chǎn)管理 第十條 流動資產(chǎn)的管理 第十一條 固定資產(chǎn)管理 1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過，方可執(zhí)行。

　2. 對于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

　3. 低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

　◆●第四章 內(nèi)部報銷的管理 第十二條 本規(guī)定適用于公司。

　第十四條 報表種類 1. 旬報 2. 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報表分析 3. 內(nèi)部報表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報表）

　第十五條 上報時間 1. 旬報：每月 12 日、22 日分別報告前十日財務(wù)收支情況，2 日報告上月財務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。

　2. 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報表分析：每月 10 日前上報。

　3. 各類內(nèi)部報表：每月 10 日前上報。

　第十六條 報表要求 1. 報表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。

　2. 上報時間應(yīng)準(zhǔn)時。

　3. 在旬報中應(yīng)及時反映特殊的、不常有的財務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說明。

　4. 報表格式由總公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

　第十七條 對各條塊執(zhí)行制度情況的管理 1. 結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報下屬各塊經(jīng)營者對指標(biāo)的完成情況，并由董事長決定處理措施 2. 對下屬各條塊違反財務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任

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