反洗錢培訓(xùn)【反洗錢：國際社會必須加強合作】

　　 　　洗錢犯罪最先出現(xiàn)在發(fā)達國家 　　 　　世界上第一宗洗錢案發(fā)生在２０世紀(jì)３０年代的美國。一個不法商人為得到好處，將賄賂資金以“貸款”名義打入路易斯安那州州長的賬戶，通過這種方式，該受賄官員可以自由地使用這筆資金并逃避法律的制裁。但“洗錢”作為一個法律術(shù)語則是在２０世紀(jì)７０年代才正式出現(xiàn)。隨著經(jīng)濟、科技的飛速發(fā)展，人員往來、商品交換、資金轉(zhuǎn)移、信息傳播、服務(wù)的提供等日益國際化，洗錢犯罪也呈現(xiàn)出國際化的特點。原來在一國范圍內(nèi)的洗錢犯罪活動也逐步發(fā)展成為跨越國界的跨國洗錢犯罪活動。２０世紀(jì)５０年代，跨國洗錢從分散的無組織的隱瞞犯罪收益的行為逐步演變成具有專門分工的有組織的隱瞞犯罪收益并使之合法化的運作機制，洗錢犯罪活動逐漸超越了其下游犯罪的地位，成為一種專門的、相對獨立的犯罪環(huán)節(jié)和行為。
　　洗錢已經(jīng)發(fā)展成一個全球性的犯罪問題，嚴重影響到世界經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)。據(jù)聯(lián)合國方面的材料，全世界每年非法洗錢的數(shù)額高達１００００億～３００００億美元。來自國際貨幣基金組織的數(shù)字顯示，全球每年洗錢的總額相當(dāng)于全世界ＧＤＰ的２％～５％，數(shù)額巨大的洗錢活動使金融市場發(fā)生破壞性大動蕩，同時還極大地破壞一國貨幣政策的有效實施。這是因為，洗錢在金融系統(tǒng)中的進出都是采取詭秘的方式進行的，完全游離于任何統(tǒng)計數(shù)字之外，從而能使一國的貨幣需求發(fā)生明顯變化，并有可能使利率和匯率產(chǎn)生異常變化，因此各國都將洗錢視為大敵。洗錢犯罪活動多發(fā)生在歐洲的法國、意大利、德國，美洲的美國、加拿大、哥倫比亞、玻利維亞、委內(nèi)瑞拉、秘魯、墨西哥，亞洲的新加坡、馬來西亞、緬甸、香港，大洋洲的澳大利亞等國家和地區(qū)。經(jīng)濟全球化帶來金融全球化，跨國洗錢日益利用全球化的電子網(wǎng)絡(luò)進行犯罪活動。洗錢犯罪收入來源中，最主要的是販毒、銀行詐騙、信用卡詐騙、投資詐騙、預(yù)付款詐騙、貪污挪用公款等財產(chǎn)犯罪和走私、販運軍火、非法賭博、恐怖活動、操縱賣淫、販賣人口和敲詐勒索等。
　　據(jù)有關(guān)資料記載，世界每年要消耗８００噸毒品，其營業(yè)額在４０００億～５０００億美元之間，為僅次于軍火的第二大交易。全世界大約有１００００億毒品美元在國際金融系統(tǒng)中流通，而這一數(shù)字又以每年８００億～１０００億美元的速度遞增。吸毒、販毒越嚴重，洗錢活動也就越猖獗。美國是世界上深受毒品之害的國家之一，也是世界上洗錢犯罪較為嚴重的國家之一。美國政府１９８８年破獲了美國歷史上最大的一起毒品洗錢案，逮捕了涉嫌此案的１００多人，涉及１２家墨西哥銀行。據(jù)美國財政部估計，僅美國就有約１０００億美元的毒資進入金融市場，販毒組織每年在美國銀行的洗錢數(shù)目高達１５００億美元，其中在得克薩斯州就達３００億美元。
　　意大利、俄羅斯的黑手黨以及日本的黑社會組織是世界黑錢大戶兼洗錢大戶。日本有著世界上最為強大和經(jīng)濟實力雄厚的黑社會組織之一―――暴力團，該組織是“日本發(fā)生銀行問題的主謀”。據(jù)大藏省估計，日本金融機構(gòu)的呆賬有４０萬億日元，呆賬中很大一部分牽涉到暴力團。這股黑社會勢力吸收了泡沫經(jīng)濟時期的大量“紙幣”，“金融機構(gòu)不可能采取強硬的態(tài)度向他們要錢，實際上連督促還錢都不可能”。有證據(jù)顯示，暴力團在亞太許多國家和地區(qū)投資多種事業(yè)。
　　統(tǒng)一后的德國，三年間有１．２萬家企業(yè)被私有化，成為東方黑社會組織優(yōu)先投資的領(lǐng)域。據(jù)德國情報機構(gòu)估計，德國有３０００億美元的資金被洗，銀行從中獲得了３０億美元的利潤。還有消息說，截至１９９４年底，黑幫集團在前德意志民主共和國洗錢７２０億馬克，占柏林墻被推倒后外國投資的１／３。據(jù)估計，自從２０世紀(jì)８０年代洗錢被看作是聯(lián)合犯罪行為以來，為毒品利潤進行洗錢的提成從６％提高到２６％。法國等國銀行界的許多高層人士都私下承認，他們的銀行洗了大量來路不明的錢，從中提取了高達１０％～１５％的利潤，而且，每年進行一次“重大洗錢”還要提�。玻担サ闹薪閭蚪稹６酒废村X每年上千億美元，而被專門機構(gòu)查獲的還不足１％。
　　
　　洗錢犯罪正在從發(fā)達國家向發(fā)展中國家蔓延
　　
　　發(fā)展中國家或地區(qū)及經(jīng)濟轉(zhuǎn)型國家對資金存在大量需求，在資金不斷從發(fā)達國家或地區(qū)凈流入的過程中，洗錢犯罪也隨之從發(fā)達國家或地區(qū)蔓延過來，與這些國家內(nèi)部的洗錢犯罪活動融合在一起。銀行一直是最重要的洗錢渠道。一些海外的金融中心扮演了重要角色。西歐和北美大量的資金被帶入加勒比地區(qū)存入銀行后購買貴重物品，犯罪所得也通常用來蓋豪華賓館或超級市場，這樣可以不費力氣地將非法資金來源加以掩蓋。
　�。保梗梗茨暝谀�西哥私有化過程中，用來購買墨西哥銀行的錢有１／４來路不明。被洗的錢是貿(mào)易不平衡的主要因素，而貿(mào)易不平衡又反過來引發(fā)了墨西哥震動全球的金融危機，不僅導(dǎo)致墨西哥經(jīng)濟癱瘓，而且影響到其他國家。按常規(guī)估計，最近十多年來，每年大約有１／４的洗錢資金（即７．５億美元～２０億美元）流向墨西哥銀行部門，到１９９７年末，這個數(shù)字達到７５億～２００億美元（不包括即期利息），占銀行信貸總額的８％～２２％。
　　在俄羅斯以及其他獨聯(lián)體國家，洗錢活動極為猖獗，大量的資金通過各種途徑存入外國的銀行和金融機構(gòu)。據(jù)有關(guān)人員估計，俄羅斯的２５家大銀行中，有１０家銀行可能同黑社會組織有關(guān)系。有跡象表明，俄羅斯的黑社會組織已擴展到東南亞地區(qū)，向那里提供俄羅斯妓女、投資購買真正的地產(chǎn)并涉足投機賭博活動。它們在國外設(shè)立掩護性的貿(mào)易公司，以公司的名義開立賬戶，然后以從原蘇東國家進口或出口貨物的名義把黑錢從其他國家轉(zhuǎn)入該賬戶。原蘇東國家的犯罪組織相繼在西歐投資真正的房地產(chǎn)、賓館飯店和旅游企業(yè)。金融行動特別工作組和國際刑警組織掌握的資料表明，盡管這些巨額黑錢被從東部清洗到了西部，但這些錢最終大部分又回到了俄羅斯，以用來滿足犯罪組織需要。
　　在羅馬尼亞的私有化過程中，“大量的公共財產(chǎn)被一些人有步驟、有組織地轉(zhuǎn)變?yōu)樗接胸敭a(chǎn)。在這種充滿欺騙和虛假的轉(zhuǎn)變之后，不法分子總是千方百計地將其非法所得的贓款置于合法的外衣之下”。他們的洗錢活動主要是通過三種形式進行：一是把犯罪所獲貴重財物走私出境，兌換成現(xiàn)金，在國內(nèi)購置貴重動產(chǎn)或不動產(chǎn)；二是用犯罪所得開辦企業(yè)；三是不法分子從國有經(jīng)濟單位盜竊了大量物資并賣掉后，迅速在黑市上把本幣列伊兌換成德國馬克或美元，然后用這些硬通貨從國外購買服裝和食品等，并在國內(nèi)銷售。
　　從拉美國家到后來的原蘇東國家，一方面是以追求最大化收益為目的的短期資本流動，另一方面則是資本接收國的犯罪化（而這種金融犯罪化尤其加劇了資本投機趨向），這兩者之間有一種相互的吸引力。如俄羅斯與瑞士的投資關(guān)系表明，外國對俄羅斯的部分直接投資和短期資本很可能是來自非法或犯罪經(jīng)濟所得。這表明，在投機橫行和金融危機不斷發(fā)生的背景下，地方洗錢與國際洗錢正逐步走向融合。
　　在當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)銀行、電子交易、電子結(jié)算等全新的金融概念出現(xiàn)后，洗錢者直接進行電子貨幣轉(zhuǎn)賬，使洗錢犯罪活動更加隱秘。黑錢在國際上四處游動，任何一個國家只要存在管理漏洞，黑錢就乘虛而入。隨著國際毒品犯罪、跨國有組織犯罪及跨國經(jīng)濟犯罪（跨國偷稅、跨國賄賂、跨國詐騙、跨國走私等）的日益猖獗，跨國洗錢也越演越烈。更值得關(guān)注的是，許多具有專門行業(yè)知識和技能的人員如律師、會計師、金融顧問等也參與到洗錢犯罪中來。
　　
　　加強合作，共同打擊國際洗錢犯罪
　　
　�。玻笆兰o(jì)８０年代以來，洗錢問題引起了國際社會的廣泛關(guān)注，跨國洗錢的法律控制問題提上了有關(guān)國家和國際組織的議事日程。各國及聯(lián)合國等紛紛對反洗錢進行國家立法和國際立法，并采取措施加強反洗錢的國際合作。
　�。梗�１１事件將美國推上了國際反洗錢的最前沿，全球政治金融合作在反洗錢中進一步強化。恐怖組織制造的９．１１事件將洗錢對社會的危害推向了極端。為了與國際恐怖組織作斗爭，美國在國內(nèi)和國際上采取了一系列行動，試圖通過立法切斷國際恐怖組織的經(jīng)費來源并嚴厲打擊資助恐怖活動的資金交易活動。其中一項重要的法律舉措就是頒布了《美國愛國者法案（ＵＳＡ ＰＡＴＲＩＯＴ ＡＣＴ）》。該法案為開展以反恐怖為中心的金融監(jiān)管和圍剿恐怖組織資金的行動提供了重要的法律依據(jù)，并且明顯地反映出美國在反洗錢策略方面的新動向。該法案使美國可以在更大范圍內(nèi)對恐怖主義和洗錢活動采取控制和打擊措施。該法案確立的洗錢標(biāo)準(zhǔn)更加寬泛，任何一個法域、任何一家境外的金融機構(gòu)、任何在境外開立的銀行賬戶、任何類型的金融交易，如果被懷疑與美國當(dāng)局所特別關(guān)注的違法犯罪活動或者非法金融活動有關(guān)，就有可能被認定具有“初步洗錢牽連”，進而遭受反洗錢制裁。該法案強調(diào)，可以對國外的洗錢活動執(zhí)行長背司法管轄權(quán)，規(guī)定，如果某一外國人或某一根據(jù)外國法律設(shè)立的金融機構(gòu)參與了洗錢活動，只要洗錢涉及的金融交易部分發(fā)生在美國，或者有關(guān)的外國金融機構(gòu)在美國境內(nèi)的金融機構(gòu)有銀行賬戶，并對其依據(jù)美國或外國法律送達了訴訟文件，美國法院就可以對其行使長背司法管轄權(quán)。其所采取的具體措施是對域外問題進行域內(nèi)處置。它授權(quán)美國財政部長可要求所有美國金融機構(gòu)或外國金融機構(gòu)在美國的代理人保存和報告具有“初步洗錢牽連”的金融機構(gòu)或交易活動的有關(guān)記錄、交易總量以及每筆交易的具體情況，詳細記錄交易參與人尤其是境外匯款人和資金受益人的身份、地址、法律資格等資料。針對外國金融機構(gòu)或外國人在美國設(shè)有的代理賬戶或私人銀行賬戶，不僅要求美國境內(nèi)的金融機構(gòu)記錄和核查外國人的身份，還進一步要求檢查轉(zhuǎn)存資金的來源。如果有關(guān)的外國銀行不遵守規(guī)定，美國主管機關(guān)可以通知其境內(nèi)的所有金融機構(gòu)在１０日內(nèi)立即中斷與該外國機構(gòu)的任何代理關(guān)系。顯然，《美國愛國者法案》的實施將對世界各國金融體系的運行產(chǎn)生影響。
　　應(yīng)當(dāng)說，在美國和歐洲國家的主導(dǎo)下，國際化的反洗錢法律體系已具雛形。在反洗錢機制建設(shè)上，各國一般根據(jù)參加的公約、條約要求以及參加國際組織應(yīng)承擔(dān)義務(wù)進行相應(yīng)的國內(nèi)立法，設(shè)置反洗錢的監(jiān)管、調(diào)查機構(gòu)，建立反洗錢網(wǎng)絡(luò)。但不能不看到，國際反洗錢法律框架方面仍存在不少問題，因而需要各國在政治金融領(lǐng)域進行全面溝通與合作，發(fā)現(xiàn)問題，并通過協(xié)調(diào)妥善解決問題，使反洗錢落到實處。
　　
　　閱讀背景
　　●１９７９年，在內(nèi)羅畢國際刑警組織第４８次會議上，與會國一致通過了最大限度地對洗錢加以監(jiān)督的決議，并決定在必要時封閉與非法活動有聯(lián)系的國際金融業(yè)務(wù)，以制止國際洗錢行為。
　　●１９８８年１２月，聯(lián)合國的６７個會員國簽署了《反對麻醉品和致人心理變態(tài)物質(zhì)等非法交易聯(lián)合國公約》（即《越南公約》），將洗錢視為聯(lián)合國應(yīng)聯(lián)合制定對策以共同對付的犯罪活動之一。條約規(guī)定，所有簽署國都有義務(wù)采取必要措施，以便有關(guān)當(dāng)局指認，并對追查銀行的秘密做了規(guī)定，其目的是為了防止銀行以保密為由而拒絕合作，使洗錢犯罪逃避打擊。
　　●１９８９年西方七國首腦會議發(fā)起并成立了“金融行動特別工作組”，該工作組現(xiàn)已擴大到包括２６個國家及歐盟、海灣合作委員會在內(nèi)的地區(qū)機構(gòu)。該機構(gòu)通過嚴密調(diào)查，提出了促進全世界反洗錢立法和行動計劃的４０條建議，并在金融市場新技術(shù)和新服務(wù)項目不斷出現(xiàn)的情況下密切跟蹤，尋求新的措施。為了配合“金融行動特別工作組”的工作，許多國家已經(jīng)成立了各自的金融情報機構(gòu)并加強彼此間的合作。
　　●１９９１年６月１０日，歐洲經(jīng)濟共同體發(fā)出關(guān)于打擊利用金融系統(tǒng)進行洗錢的命令，要求歐共體成員國采取一些特殊措施反洗錢犯罪，并于１９９３年３月１日前予以執(zhí)行。
　　●１９９５年１０月國際刑警組織舉行的第６４屆全體會議一致通過了歷史上第一個反洗錢宣言，呼吁１１０個會員國進行有關(guān)法律方面的改革，把洗錢活動和有意參與的人作為犯罪目標(biāo)加以打擊。
　　●１９９６年１月２８日，國際麻醉品控制委員會發(fā)表報告，建議國際社會、地區(qū)組織和各國政府加強合作，盡快簽署《反洗錢法》，建立全面、完整的世界網(wǎng)絡(luò)，把反洗錢作為反對有組織犯罪活動的一個有效手段予以重視。
　　●１９９５年的亞太經(jīng)合組織印尼財長會議，把打擊洗錢提到了重要的議事日程上，并在聯(lián)合聲明中呼吁爭取吸收更多的國家和地區(qū)參加打擊地區(qū)性洗錢犯罪活動。

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