淺析批發(fā)零售小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

　　【摘要】批發(fā)零售小企業(yè)是社會(huì)化大生產(chǎn)過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，是決定經(jīng)濟(jì)運(yùn)行速度、質(zhì)量和效益的引導(dǎo)性力量，是我國(guó)市場(chǎng)化程度最高、競(jìng)爭(zhēng)最為激烈的行業(yè)之一。批發(fā)零售小企業(yè)的信貸余額與客戶(hù)數(shù)量在金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)信貸余額與客戶(hù)總量中占比均達(dá)30%以上，超過(guò)其他行業(yè)小企業(yè)信貸余額與客戶(hù)總量的占比。但由于批發(fā)零售小企業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻低，市場(chǎng)淘汰率高，資產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，從業(yè)人員素質(zhì)偏低，經(jīng)營(yíng)管理水平不高。因此加強(qiáng)對(duì)批發(fā)零售小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與控制仍將十分必要。筆者根據(jù)多年在銀行從事信貸業(yè)務(wù)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，就批發(fā)零售小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制措施進(jìn)行分析闡述。
　　【關(guān)鍵詞】： 批發(fā)零售小企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 控制措施
　　批發(fā)零售小企業(yè)因其經(jīng)營(yíng)環(huán)境和國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策，以及經(jīng)營(yíng)規(guī)模，經(jīng)營(yíng)模式，管理水平，融資需求等特征決定了商業(yè)銀行對(duì)其開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)存在以下主要風(fēng)險(xiǎn)。
　　一、政策風(fēng)險(xiǎn)
　　批發(fā)零售小企業(yè)由于涉及各行各業(yè)，入圍門(mén)檻低，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，資產(chǎn)數(shù)量少、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品單一，服務(wù)技術(shù)含量低，經(jīng)營(yíng)管理水平參差不齊，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。不僅缺乏對(duì)行業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展前景，國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控政策的分析和正確判斷，而且短期經(jīng)營(yíng)行為尤為突出，大多急功近利，盲目追逐市場(chǎng)熱點(diǎn)和高額盈利，效仿他人經(jīng)營(yíng)模式和急速擴(kuò)張，一旦遇到國(guó)家出臺(tái)宏觀(guān)調(diào)控政策，在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，企業(yè)往往難以做到快速調(diào)整，適應(yīng)政策變化，因此，很容易突發(fā)經(jīng)營(yíng)困難。例如，每當(dāng)國(guó)家出臺(tái)貨幣緊縮政策時(shí)，容易造成中小企業(yè)資金鏈中斷的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
　　對(duì)于批發(fā)零售小企業(yè)要重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面的政策風(fēng)險(xiǎn)：
　　1、批發(fā)零售小企業(yè)所處行業(yè)是否屬于當(dāng)前國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控政策涉及的行業(yè)；主要銷(xiāo)售和代理銷(xiāo)售的產(chǎn)品在生產(chǎn)工藝、設(shè)備、產(chǎn)品質(zhì)量等方面是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求。
　　2、批發(fā)零售小企業(yè)銷(xiāo)售和代理銷(xiāo)售的產(chǎn)品，及生產(chǎn)企業(yè)是否涉及國(guó)家，地方政府治污減排重點(diǎn)名單范圍；污染排放是否獲有權(quán)環(huán)保部門(mén)檢驗(yàn)通過(guò)；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品質(zhì)量是否符合環(huán)保達(dá)標(biāo)要求。
　　3、批發(fā)零售小企業(yè)銷(xiāo)售和代理銷(xiāo)售的產(chǎn)品，及生產(chǎn)企業(yè)的節(jié)能降耗是否達(dá)到國(guó)家節(jié)能降耗標(biāo)準(zhǔn)，是否納入國(guó)家，地方政府節(jié)能降耗重點(diǎn)整頓和關(guān)、停、轉(zhuǎn)名單范圍。
　　4、批發(fā)零售小企業(yè)銷(xiāo)售和代理銷(xiāo)售的產(chǎn)品，及生產(chǎn)企業(yè)是否符合國(guó)家衛(wèi)生、藥品、食品安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；是否取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與產(chǎn)品許可批文和證書(shū)。
　　二、信用風(fēng)險(xiǎn)
　　批發(fā)零售小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在企業(yè)資信較差，缺少履約能力或還款意愿。此類(lèi)客戶(hù)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差，經(jīng)營(yíng)管理人才缺乏；財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，大多數(shù)報(bào)表欠真實(shí)，不能完整、真實(shí)地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；經(jīng)營(yíng)結(jié)算資金管理混亂，部分企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)算資金并不完全進(jìn)入對(duì)公結(jié)算賬戶(hù)，而是對(duì)公帳戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)共同使用，或交替使用，甚至只使用個(gè)人帳戶(hù)；企業(yè)信息透明度低，銀行難以了解客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)狀況；公司治理結(jié)構(gòu)差，股權(quán)關(guān)系不清晰，權(quán)責(zé)不明確，雖然由幾名股東成員注冊(cè)成立有限責(zé)任公司，但實(shí)際可能是由某一人完全控制和說(shuō)了算。因此這樣的公司往往主觀(guān)意愿突出，科學(xué)決策差，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很容易轉(zhuǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。
　　對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的控制主要有以下幾點(diǎn)措施：
　　（1）關(guān)注借款人在人民銀行征信系統(tǒng)中的信用記錄情況。對(duì)于信用記錄中禁入或有過(guò)逾期記錄的企業(yè)，應(yīng)該謹(jǐn)慎對(duì)待。要詳細(xì)了解產(chǎn)生逾期的原因，如果屬于惡意拖欠的，應(yīng)嚴(yán)格按照制度不予發(fā)放貸款和新增授信。
　　（2）加強(qiáng)對(duì)批發(fā)零售小企業(yè)賬戶(hù)的管理與監(jiān)控。要盡可能要求企業(yè)在當(dāng)事行開(kāi)立基本賬戶(hù)，并明確約定結(jié)算資金量比例，包括實(shí)際控制人個(gè)人賬戶(hù)的開(kāi)立和資金的進(jìn)出監(jiān)控。通過(guò)監(jiān)控企業(yè)對(duì)公帳戶(hù)與個(gè)人帳戶(hù)資金進(jìn)出情況，全面，準(zhǔn)確地掌握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的變化。
　�。�3）關(guān)注批發(fā)零售小企業(yè)的繳稅與經(jīng)營(yíng)合同的履約情況。許多批發(fā)零售小企業(yè)總是將每月的銷(xiāo)售利潤(rùn)做得很低以達(dá)到避稅目的，這也使得企業(yè)銷(xiāo)售收入缺乏真實(shí)性，核實(shí)難度加大。因此，掌握企業(yè)的繳稅情況，同時(shí)要求企業(yè)提供相關(guān)的代理和銷(xiāo)售合同，以及進(jìn)銷(xiāo)貨單據(jù)來(lái)證明其有穩(wěn)固的市場(chǎng)和銷(xiāo)售收入就顯得尤為重要。
　�。�4）關(guān)注批發(fā)零售小企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及實(shí)際控制人變動(dòng)情況。除要求股東盡可能拿出公司財(cái)產(chǎn)或個(gè)人財(cái)產(chǎn)作為貸款抵押來(lái)增加第二還款來(lái)源外，還要追加實(shí)際控制人，或者主要股東承擔(dān)連帶責(zé)任保證。
　�。�5）要通過(guò)股東背景，重點(diǎn)了解企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及關(guān)聯(lián)交易是否存在，是否真實(shí)和合規(guī)。要特別防止企業(yè)將貸款轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)企業(yè)挪作他用。在有可能的情況下，可要求股東和關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)不得挪用貸款作出書(shū)面承諾，甚至作出共同承擔(dān)還款責(zé)任的書(shū)面保證。
　　三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
　　產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格上下波動(dòng)越大，銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)越大。批發(fā)零售小企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)成正比。市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)將引起產(chǎn)品滯銷(xiāo)或嚴(yán)重虧損，從而影響到客戶(hù)的支付能力和還貸能力。在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)不景氣，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)緊縮的情況下，許多批發(fā)零售小企業(yè)則不得不縮短對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付款的賬期，或囤積貨物等待價(jià)格回升，由此導(dǎo)致的商品滯銷(xiāo)、資金緊缺的情況必須引起足夠的重視。
　　對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制主要有以下幾點(diǎn)措施：
　　（1）應(yīng)關(guān)注批發(fā)零售小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)投機(jī)類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起重視。對(duì)產(chǎn)品所屬行業(yè)、市場(chǎng)走勢(shì)、價(jià)格中長(zhǎng)期走勢(shì)等要有所了解。要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式，產(chǎn)品的市場(chǎng)變化與流通特性，對(duì)其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度做出準(zhǔn)確判斷。
　�。�2）在選擇目標(biāo)企業(yè)的時(shí)候，最好選擇經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)定、供應(yīng)渠道暢通、銷(xiāo)售產(chǎn)品有保障，營(yíng)銷(xiāo)行為規(guī)范的批發(fā)零售小企業(yè)。鎖定產(chǎn)品原則上以大宗、高流動(dòng)性、價(jià)格穩(wěn)定的原材料以及耐用的產(chǎn)成品等，以及對(duì)保存條件要求不高、便于移動(dòng)和控制的產(chǎn)品為主。從目前形勢(shì)來(lái)看，紡織品、化工產(chǎn)品、鋼鐵、農(nóng)副產(chǎn)品等商品的價(jià)格波動(dòng)較大，對(duì)于從事相關(guān)行業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售的企業(yè)要謹(jǐn)慎對(duì)待，要認(rèn)真調(diào)查與評(píng)估其經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況。
　�。�3）對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)較大的批發(fā)零售小企業(yè)，要進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，并根據(jù)市場(chǎng)情況采取動(dòng)態(tài)管理，適時(shí)調(diào)整市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策。如：適時(shí)調(diào)整額度授信總量與結(jié)構(gòu)，適時(shí)調(diào)整結(jié)算資金回流量的占比要求，適時(shí)調(diào)整對(duì)應(yīng)收帳款控制的期間等等。
　　四、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
　　批發(fā)零售小企業(yè)圍繞著經(jīng)營(yíng)上下游供應(yīng)鏈，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在自身經(jīng)營(yíng)管理能力能否保證企業(yè)的正常持續(xù)經(jīng)營(yíng)。首先從上游來(lái)講，即企業(yè)能否與供貨商簽訂進(jìn)貨合同，保持良好的供貨來(lái)源。其次從下游來(lái)講，能否擁有穩(wěn)定的銷(xiāo)貨渠道，保持經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性；第三是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的下家違約，出現(xiàn)應(yīng)收賬款回收困難，甚至形成壞賬，造成第一還款來(lái)源落空；第四是存貨過(guò)多，庫(kù)存積壓，以及存貨周轉(zhuǎn)率偏高的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
　　對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制主要有以下幾點(diǎn)措施：
　　（1）要認(rèn)真分析批發(fā)零售小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和資源。在貸前調(diào)查的時(shí)候，不僅要關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和保證措施，還要充分了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限，投資行為，以及認(rèn)真分析企業(yè)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的把握和企業(yè)發(fā)展前景的規(guī)劃，以利于準(zhǔn)確判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的可控程度。
　�。�2）要關(guān)注應(yīng)收賬款賬期和回收情況。一般批發(fā)零售小企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表做得非常簡(jiǎn)單，應(yīng)收應(yīng)付均沒(méi)有很好體現(xiàn)。其實(shí)企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中，肯定會(huì)有很多的應(yīng)收款和應(yīng)付款發(fā)生，這是批發(fā)零售企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。經(jīng)銷(xiāo)商從廠(chǎng)家進(jìn)貨時(shí)一般是全額付款，付款后貨物到達(dá)之前，這筆錢(qián)算作預(yù)付款。在批發(fā)行業(yè)中，銷(xiāo)售企業(yè)向超市、飯店等供貨，總有一個(gè)賬期，短則一個(gè)月，長(zhǎng)的能達(dá)到幾個(gè)月甚至一年。產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入是企業(yè)第一收入來(lái)源，如果貨款結(jié)不回來(lái)，會(huì)對(duì)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)造成影響。因此，要詳細(xì)了解和分析企業(yè)應(yīng)收款明細(xì)情況，要選擇與做上下游有長(zhǎng)期合作，并且合作關(guān)系穩(wěn)定的企業(yè)。
　�。�3）要隨時(shí)關(guān)注批發(fā)零售小企業(yè)的存貨規(guī)模，以及掌握歷史的存貨周轉(zhuǎn)情況。如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)存貨因季節(jié)、價(jià)格變動(dòng)受市場(chǎng)影響加大的，須謹(jǐn)慎介入。另外，關(guān)注企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品的行業(yè)情況，對(duì)企業(yè)管理能力、產(chǎn)品成本、銷(xiāo)售市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等要作定期的綜合分析判斷。
　　[參考文獻(xiàn)]：
　　國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》標(biāo)準(zhǔn)
　　《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》
　　作者簡(jiǎn)介 ：楊志新：建設(shè)銀行云南省分行

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