[反洗錢(qián)法草案面世之臺(tái)前幕后]反洗錢(qián)法

　　原來(lái)只與毒品、黑社會(huì)性質(zhì)的組織、恐怖活動(dòng)、走私等字眼相依附的洗錢(qián)，已經(jīng)逐漸滲透到普通民眾的日常生活中。 　　 　　在洗錢(qián)犯罪日趨嚴(yán)峻的形勢(shì)下，反洗錢(qián)法草案的首次提起審議無(wú)疑聚焦了許多目光。從表面上看，一切似乎都很輕松。然而，輕松背后，是耗時(shí)3年的激辯以及19個(gè)部門(mén)參與立法的紛繁復(fù)雜。
　　
　　剛剛上任一家大型國(guó)有企業(yè)下屬子公司人力資源主管的榮莉，怎么也沒(méi)想到，“洗錢(qián)”這個(gè)只在警匪片中看到的詞匯一下子就闖進(jìn)了自己的生活。
　　上任第一天，總經(jīng)理就給榮莉出了道難題：公司本年利潤(rùn)頗豐，大大超出母公司年初定下的任務(wù)指標(biāo)。老總指示榮莉，想辦法將其中的40萬(wàn)元稅前列支為人力成本支出。
　　榮莉一籌莫展，朋友指點(diǎn)她可以利用保險(xiǎn)來(lái)“洗”這筆錢(qián)�？墒菃T工們已經(jīng)上過(guò)保險(xiǎn)。為使財(cái)務(wù)上經(jīng)得起今后審計(jì)，朋友又為她支了一招兒，找一家建筑材料公司做中轉(zhuǎn)。
　　
　　程序是這樣的：
　　榮莉?qū)?0萬(wàn)元交由建筑公司，令其向保險(xiǎn)公司投保，投保后退保，把錢(qián)“洗”出來(lái)；榮莉的公司向建筑公司交納一部分好處費(fèi)，將錢(qián)領(lǐng)回，建筑公司為榮莉的公司開(kāi)具一張“建筑材料費(fèi)”發(fā)票，榮莉?qū)�發(fā)票交公司財(cái)務(wù)入賬，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的“勝利大逃亡”。如果上級(jí)來(lái)查，恰好公司本年度裝修過(guò)辦公樓，這40萬(wàn)元的支出理所應(yīng)當(dāng)。
　　一圈下來(lái)，榮莉明白了其中的奧妙。然而，并不是所有人都能摸清這里的深淺。但是，不管知情不知情，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)和普通老百姓的密切關(guān)系，洗錢(qián)這個(gè)詞搭著這輛便車(chē)滲透進(jìn)了民眾的日常生活里。
　　2005年1月，北京市保險(xiǎn)業(yè)的一份團(tuán)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料顯示：全市各壽險(xiǎn)公司團(tuán)險(xiǎn)退保量1.5億元，而去年全年的退保總額也只有5093萬(wàn)元，僅一個(gè)月，退保量驟增兩倍，退保速度攀升之快令人詫異。保險(xiǎn)業(yè)一位資深人士對(duì)上述數(shù)據(jù)的解釋是：一些企業(yè)單位在利用團(tuán)險(xiǎn)逃稅和洗錢(qián)。
　　中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)中心主任歐陽(yáng)衛(wèi)民慨嘆，這些都表明了國(guó)民的反洗錢(qián)意識(shí)有多么淡薄。
　　
　　立法為形勢(shì)所迫
　　
　　這種淡薄，和一組數(shù)據(jù)形成了強(qiáng)烈的反差。
　　歐陽(yáng)衛(wèi)民披露，近年發(fā)生在境內(nèi)的洗錢(qián)規(guī)模已高達(dá)每年約三千億元人民幣。
　　中國(guó)法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)劉隆亨教授引用數(shù)據(jù)說(shuō)，我國(guó)每年的洗錢(qián)數(shù)額約占國(guó)民收入的2%。2004年統(tǒng)計(jì)我國(guó)約3000名逃往國(guó)外的不法分子，帶走了500億元的資金。我國(guó)資本外逃數(shù)量已僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，居世界第四位。
　　如果說(shuō)數(shù)據(jù)的分析讓人感覺(jué)費(fèi)力，那么中國(guó)人民銀行提供的典型洗錢(qián)案例則清楚地顯示了洗錢(qián)犯罪在我國(guó)的猖獗和嚴(yán)重性。
　　中國(guó)銀行廣東開(kāi)平支行前行長(zhǎng)許超凡與其兩位繼任者利用職權(quán)，在9年內(nèi)貪污挪用公款4.83億美元，被盜資金通過(guò)洗錢(qián)被轉(zhuǎn)入許超凡等人在香港和加拿大的個(gè)人賬戶(hù)。
　　許超凡等人的洗錢(qián)流程是：許將貪污挪用的款項(xiàng)以投資的名義投入開(kāi)平滌綸集團(tuán)新建廠，再利用公司間資金往來(lái)的方式經(jīng)該廠的銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬至許設(shè)立并控制的香港潭江實(shí)業(yè)有限公司，進(jìn)而通過(guò)香港潭江實(shí)業(yè)有限公司將資金以公司經(jīng)營(yíng)所得的形式轉(zhuǎn)至香港或海外的其他賬戶(hù)。
　　作為非法轉(zhuǎn)移資金的活動(dòng),洗錢(qián)直接破壞的是金融秩序與經(jīng)濟(jì)安全。作為一種依附于毒品、黑社會(huì)性質(zhì)的組織、恐怖活動(dòng)、走私等嚴(yán)重犯罪行為的下游犯罪,洗錢(qián)也危害到社會(huì)穩(wěn)定。
　　在這樣的形勢(shì)下，4月25日反洗錢(qián)法草案首次提請(qǐng)十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議審議。
　　
　　舊法規(guī)滯后
　　
　　毋庸置疑，最有效、最重要的反洗錢(qián)手段，就是采取法律措施。
　　早在1990年，全國(guó)人大常委會(huì)就制定了《關(guān)于禁毒的決定》，規(guī)定了掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來(lái)源罪，這可視為洗錢(qián)罪的最初形式。
　　1997年修訂的《刑法》第191條明確增設(shè)了洗錢(qián)罪條目，除毒品犯罪外，將黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪納入洗錢(qián)犯罪的上游犯罪范圍，即通過(guò)各種手段將這些犯罪所得及其收益變?yōu)楸砻婧戏ǖ呢?cái)產(chǎn)，都屬洗錢(qián)犯罪。2001年的《刑法修正案》(三)再將恐怖活動(dòng)犯罪增列為洗錢(qián)罪的上游犯罪，并提高了洗錢(qián)罪的法定刑。
　　2003年，中國(guó)人民銀行制定《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，即后來(lái)被媒體常說(shuō)的“一規(guī)兩辦法”。
　　隨即有專(zhuān)家提出，“一規(guī)兩辦法”屬于部門(mén)規(guī)章，法律級(jí)次和法律效力較低，難以對(duì)全社會(huì)形成強(qiáng)大的約束力。如《銀行法》第29條和第30條明確規(guī)定了商業(yè)銀行為存款人保密的原則，由于法律的效力高于規(guī)章，在《銀行法》于2003年年底修訂(規(guī)定中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人執(zhí)行有關(guān)反洗錢(qián)規(guī)定的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督)之前，僅僅依照規(guī)章開(kāi)展反洗錢(qián)調(diào)查的尷尬處境可見(jiàn)一斑。
　　此外，“一規(guī)兩辦法”適用范圍偏窄，僅適用于存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，沒(méi)有構(gòu)建反洗錢(qián)工作協(xié)調(diào)機(jī)制，缺少對(duì)反洗錢(qián)信息中心和反洗錢(qián)國(guó)際合作等內(nèi)容的規(guī)定。
　　“這3個(gè)行政規(guī)章顯然已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要�！敝袊�(guó)法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)劉隆亨說(shuō)。
　　全國(guó)人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)副主任馮淑萍更是指出了問(wèn)題的實(shí)質(zhì)：“現(xiàn)行法律體系仍不完整，系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性差，法律級(jí)次和效力較低，適用范圍較窄，這直接影響了反洗錢(qián)的力度和效果�！�
　　中國(guó)人民銀行也急切呼吁，需要一部“骨干法”，而且洗錢(qián)犯罪具有跨行業(yè)、跨區(qū)域的復(fù)雜特點(diǎn)，需要加強(qiáng)部門(mén)之間的合作協(xié)調(diào)，反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析和內(nèi)控制度均需加強(qiáng)。
　　2002年以來(lái)，連續(xù)幾年，都有代表向全國(guó)人大提出盡快制定反洗錢(qián)法的議案。
　　2003年，十屆全國(guó)人大常委會(huì)將反洗錢(qián)法正式列入了5年立法規(guī)劃中。
　　2004年3月，反洗錢(qián)法起草工作全面啟動(dòng)。
　　2005年8月，草案征求意見(jiàn)稿完成。
　　日程看上去順理成章并不復(fù)雜，然而實(shí)際上，反洗錢(qián)法的起草過(guò)程并非那么容易。
　　
　　參與部門(mén)最多的立法
　　
　　據(jù)知情人士透露，反洗錢(qián)法草案一共有19個(gè)部門(mén)一起參與起草，它既要明確主管部門(mén)的職責(zé)分工，也要規(guī)定相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合。
　　作為“后來(lái)者”，它既要考慮到與同樣在本次常委會(huì)上進(jìn)行審議的《刑法修正案》(六)的銜接，也要照應(yīng)到既有的涉及反洗錢(qián)方面的法規(guī)、規(guī)章和機(jī)制。
　　由于洗錢(qián)活動(dòng)的跨國(guó)性趨勢(shì)，它既要從中國(guó)國(guó)情出發(fā)，也要符合相關(guān)國(guó)際公約和國(guó)際慣例。
　　凡此種種難處，都需在起草過(guò)程中一一破題。
　　根據(jù)全國(guó)人大立法規(guī)劃的要求,2004年3月23日,正式成立了由全國(guó)人大預(yù)算工委牽頭組織,由中國(guó)人民銀行、公安部、最高人民法院、最高人民檢察院、外交部、財(cái)政部、海關(guān)總署等18個(gè)部門(mén)參加的反洗錢(qián)法起草領(lǐng)導(dǎo)小組和起草工作小組,制定通過(guò)了起草工作計(jì)劃，反洗錢(qián)法立法工作正式啟動(dòng)。
　　2005年，監(jiān)察部也參與到起草過(guò)程中來(lái)。全國(guó)人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)法案室主任俞光遠(yuǎn)稱(chēng)：“幾乎沒(méi)有哪部法律的起草有這么多部門(mén)參加�！�
　　俞光遠(yuǎn)表示，反洗錢(qián)工作是一項(xiàng)復(fù)雜而龐大的系統(tǒng)工程，它不僅涉及大量金融機(jī)構(gòu)，也涉及特定非金融機(jī)構(gòu)，如房地產(chǎn)機(jī)構(gòu)、貴金屬交易、珠寶拍賣(mài)行、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等，不僅涉及反洗錢(qián)主管部門(mén)，也涉及其他主管部門(mén)和行業(yè)監(jiān)管部門(mén)，還涉及刑事偵查部門(mén)和司法部門(mén)等。因此，反洗錢(qián)法草案內(nèi)容突出的原則之一便是協(xié)調(diào)配合原則。
　　以起草工作小組成員的經(jīng)驗(yàn)，在反洗錢(qián)法起草中，對(duì)權(quán)責(zé)分工的過(guò)程本身就有相當(dāng)大的協(xié)調(diào)難度。
　　“有時(shí)候權(quán)責(zé)分工并沒(méi)有明確的客觀標(biāo)準(zhǔn)，可能不同的部門(mén)在具體問(wèn)題上有不同的看法，但最終只能采納一種意見(jiàn)、定出一種方案來(lái)�！庇峁膺h(yuǎn)說(shuō)，“涉及的部門(mén)越多，協(xié)調(diào)的困難就越大�！�
　　依照全國(guó)人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)副主任馮淑萍在本次常委會(huì)會(huì)議上就反洗錢(qián)法草案的說(shuō)明，處理具體監(jiān)管職責(zé)分工這一重要問(wèn)題的一個(gè)重要途徑是，“注意與現(xiàn)行有關(guān)法律和做法相銜接”。
　　按照2003年修訂后的《銀行法》規(guī)定與目前的做法，反洗錢(qián)主管部門(mén)為中國(guó)人民銀行，在2003年以前，則是由公安部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。
　　2002年5月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立了由公安部部長(zhǎng)為召集人、16個(gè)部門(mén)參加的反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議。2003年5月，召集人改為中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)。2004年6月，反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議成員單位擴(kuò)大到23個(gè)部門(mén)。
　　2004年8月27日，反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議第一次工作會(huì)議在京召開(kāi)。是年12月31日，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)了《反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議制度》。
　　此外，金融監(jiān)管部門(mén)的反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制也在此期間形成。2004年4月，由中國(guó)人民銀行牽頭，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和外匯管理局參加的金融監(jiān)管部門(mén)反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組成立。
　　在已有的以部際聯(lián)席會(huì)議和金融監(jiān)管部門(mén)反洗錢(qián)小組為主要形式的反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制基礎(chǔ)上，反洗錢(qián)法草案將其賦予了更明確的法律保障。
　　草案第三條規(guī)定，國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)主管全國(guó)的反洗錢(qián)行政管理工作，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)在各自職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢(qián)行政管理職責(zé)，各方應(yīng)相互配合。并在第二章對(duì)各部門(mén)的職責(zé)作出細(xì)化規(guī)定。
　　值得一提的是，在對(duì)草案的審議中，李樹(shù)文等委員還提出，鑒于中國(guó)人民銀行并非“行政”部門(mén)，建議草案中將“反洗錢(qián)行政主管部門(mén)”中的“行政”二字去掉。這一建議已初步成為共識(shí)。
　　
　　“等”字的爭(zhēng)論
　　
　　這部只有四十五個(gè)條文的法案耗時(shí)近三年，起草過(guò)程中的難點(diǎn)是什么呢？
　　俞光遠(yuǎn)說(shuō)，難點(diǎn)之一就是上游犯罪的范圍，這一問(wèn)題還與同在本次常委會(huì)會(huì)議上進(jìn)行第二次審議的《刑法修正案》(六)的相關(guān)條款交織在一起。
　　按照國(guó)際組織的規(guī)定與國(guó)際通行做法，洗錢(qián)犯罪的上游犯罪范圍呈擴(kuò)大趨勢(shì)。以專(zhuān)門(mén)致力于反洗錢(qián)的金融行動(dòng)特別工作組(FATF)為例，其2003年修訂的《40項(xiàng)建議》明確提出，各國(guó)務(wù)必將有組織犯罪、貪污、逃稅等20類(lèi)犯罪規(guī)定為洗錢(qián)罪的上游犯罪。
　　眾多專(zhuān)家都認(rèn)為，擴(kuò)大上游犯罪的范圍，不僅有利于更廣泛地打擊洗錢(qián)犯罪，也有利于更廣泛地從下游入手發(fā)現(xiàn)和打擊上游犯罪。
　　在我國(guó)現(xiàn)行《刑法》第191條中,洗錢(qián)犯罪的上游犯罪只有毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪和走私犯罪4種。鑒于強(qiáng)烈的呼聲,在本次提請(qǐng)審議的修正草案中又增加了貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪3種。
　　據(jù)全國(guó)人大常委會(huì)法制工作委員會(huì)刑法室副主任黃太云透露,在《刑法修正案》(六)征求意見(jiàn)過(guò)程中,許多全國(guó)人大常委會(huì)委員和一些部門(mén)、地方都建議進(jìn)一步擴(kuò)大上游犯罪的范圍。
　　但除了對(duì)原草案中“金融犯罪”的含義明確為破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪外，《刑法修正案》(六)尚未對(duì)上游犯罪的范圍作進(jìn)一步擴(kuò)大。
　　全國(guó)人大法律委員會(huì)在本次常委會(huì)會(huì)議上對(duì)此的解釋是，除了191條的規(guī)定外，《刑法》312條還規(guī)定，對(duì)明知是何犯罪所得而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售的，都是犯罪，只是沒(méi)有明確使用洗錢(qián)罪的具體罪名。
　　不過(guò)在眾多建議之下，全國(guó)人大法律委員會(huì)經(jīng)與有關(guān)部門(mén)研究，建議對(duì)312條作出必要的補(bǔ)充修改，規(guī)定：對(duì)明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)或者代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，追究刑事責(zé)任。
　　黃太云也稱(chēng)，191條中原有和新增的犯罪都是嚴(yán)重的犯罪，列為洗錢(qián)犯罪的上游犯罪是為了突出之，而一般犯罪則放入了312條中。
　　191條與312條的一個(gè)重要不同之處是處罰的程度，191條規(guī)定的最高刑為10年，而312條規(guī)定的最高刑是7年。
　　據(jù)俞光遠(yuǎn)透露，反洗錢(qián)法起草工作小組也曾向刑法修訂工作小組建議擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍。而反洗錢(qián)法草案自身采取的做法則是，在列舉出《刑法修正案》所規(guī)定的7項(xiàng)犯罪外，再加上“等犯罪”作為洗錢(qián)的上游犯罪。
　　“等犯罪”與此前《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》中的“或者其他犯罪”有異曲同工之妙。
　　“加上‘等’，就意味著只要是針對(duì)有犯罪所得的洗錢(qián)活動(dòng)，都可以進(jìn)行打擊。”俞光遠(yuǎn)說(shuō)。
　　有專(zhuān)家提出異議，刑法沒(méi)有“等”字，這樣會(huì)不會(huì)造成兩部法律規(guī)定不一樣？在實(shí)踐當(dāng)中相關(guān)部門(mén)該怎樣掌握這個(gè)“等”字，會(huì)不會(huì)造成執(zhí)法困難？
　　俞光遠(yuǎn)是這樣解釋的：凡是以犯罪所得進(jìn)行洗錢(qián)的，都在反洗錢(qián)法預(yù)防和打擊的范圍之內(nèi)，不需要問(wèn)這錢(qián)是哪種犯罪來(lái)的。如果必須要弄清楚哪種所得來(lái)源于哪種犯罪，才能預(yù)防和打擊這種犯罪的話，那么預(yù)防和打擊洗錢(qián)就非常困難，因?yàn)椴豢赡芤婚_(kāi)始就弄清贓錢(qián)究竟是走私、販毒還是其他犯罪得來(lái)的。加一個(gè)“等”字后，相關(guān)機(jī)構(gòu)就不需要確定上游犯罪是何種犯罪，只要確定是犯罪行為，有犯罪所得進(jìn)行洗錢(qián)都可以打擊，這樣有利于加大對(duì)洗錢(qián)犯罪及其上游犯罪的預(yù)防和打擊力度，也便于實(shí)踐部門(mén)的具體操作。
　　一個(gè)旨在突出懲治嚴(yán)重犯罪，一個(gè)旨在廣泛防控洗錢(qián)活動(dòng)，為了取得良好的預(yù)防和打擊洗錢(qián)犯罪的效果，這兩部法便采取了如此的協(xié)調(diào)配套方式。
　　
　　立法不能解決所有問(wèn)題
　　
　　俞光遠(yuǎn)坦言：“立法并不意味著能解決這一領(lǐng)域的所有問(wèn)題。”
　　而這，正是一位有著多年辦案經(jīng)驗(yàn)的檢察官所擔(dān)心的。這位不愿透露姓名的檢察官說(shuō)，在辦案實(shí)踐中，他發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪獲取線索難、獲取證據(jù)也難，他擔(dān)心反洗錢(qián)法的制定是否能解決這方面的問(wèn)題。
　　俞光遠(yuǎn)認(rèn)為，只要形成反洗錢(qián)工作協(xié)調(diào)機(jī)制，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)、特定行業(yè)的非金融機(jī)構(gòu)，按照反洗錢(qián)的要求，建立一系列的預(yù)防監(jiān)控制度和內(nèi)部監(jiān)控制度。這樣各方面預(yù)防監(jiān)控洗錢(qián)犯罪的力度就能大大加強(qiáng)，也就有利于發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪線索以及對(duì)洗錢(qián)犯罪的查處和打擊。
　　中國(guó)政法大學(xué)的一名專(zhuān)家提出了另一種擔(dān)心：“洗錢(qián)的手段千變?nèi)f化，反洗錢(qián)法制定的條款過(guò)粗或過(guò)細(xì)都有其弊端，過(guò)寬或過(guò)窄又失去了應(yīng)有的法律效力。即使在監(jiān)測(cè)大額交易以及可疑資金的交易上，仍然還有不少教訓(xùn)值得探究，反洗錢(qián)法是否能夠做到未雨綢繆，業(yè)界都在拭目以待�！�
　　
　　 (5月11日《法制日?qǐng)?bào)》)
　　
　　延伸閱讀
　　
　　法國(guó)：無(wú)需明確證據(jù)就可舉報(bào)洗錢(qián)
　　打擊洗錢(qián)，難在發(fā)現(xiàn)黑錢(qián)和取證。有鑒于此，法國(guó)當(dāng)局在上世紀(jì)90年代出臺(tái)了《反毒品洗錢(qián)法》，成立財(cái)政部下屬的“打擊地下金融情報(bào)與行動(dòng)中心”，要求個(gè)人或者機(jī)構(gòu)，特別是金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)有來(lái)自毒品販賣(mài)和有組織犯罪活動(dòng)的資金，必須向中心舉報(bào)。后者負(fù)責(zé)匯總分析關(guān)于洗錢(qián)活動(dòng)的舉報(bào)信息，有確鑿證據(jù)就將案件移送司法機(jī)關(guān)，司法機(jī)關(guān)最后須將處理意見(jiàn)和結(jié)果反饋中心。
　　這部反洗錢(qián)法經(jīng)過(guò)一系列修訂后，舉報(bào)義務(wù)范圍很快就擴(kuò)展到保險(xiǎn)、投資、匯兌、房地產(chǎn)和公證等行業(yè)。為了鼓勵(lì)舉報(bào)和保護(hù)舉報(bào)者，法律規(guī)定“出于良好動(dòng)機(jī)”進(jìn)行舉報(bào)的金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人，在已經(jīng)舉報(bào)的交易活動(dòng)過(guò)程中免于追究相關(guān)責(zé)任。法律還規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)有義務(wù)了解客戶(hù)或者投資受益人的真實(shí)身份；即使不在必須舉報(bào)的可疑范圍內(nèi)，但是“過(guò)程復(fù)雜”卻沒(méi)有明確目的或充分經(jīng)濟(jì)理由的交易活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)也必須對(duì)此進(jìn)行專(zhuān)門(mén)審查，審查結(jié)果以書(shū)面形式保存5年以上。
　　2001年，法國(guó)議會(huì)通過(guò)了《反犯罪組織洗錢(qián)法》，加強(qiáng)了反洗錢(qián)的力度，將舉報(bào)洗錢(qián)義務(wù)擴(kuò)大到了賭場(chǎng)、珠寶、古董和藝術(shù)品交易等行業(yè)。新法規(guī)對(duì)舉報(bào)程序進(jìn)行了一定的修改，規(guī)定在交易活動(dòng)中出現(xiàn)任何交易者或者交易受益者的身份可疑情況都必須舉報(bào)，另外舉報(bào)者無(wú)需提供明確證據(jù)就可以舉報(bào)。
　　新法還規(guī)定，卷入洗錢(qián)過(guò)程的資金將部分或全部罰沒(méi)，參與洗錢(qián)活動(dòng)被判定為參與有組織犯罪并將被追究刑事責(zé)任。與犯罪組織或者已經(jīng)犯罪的個(gè)人等來(lái)往密切、同時(shí)生活水平與收入不符的個(gè)人，必須證明其收入來(lái)源合法，否則將受到法律追究。(記者嚴(yán)明)
　　(新華社巴黎4月24日專(zhuān)電)
　　
　　
　　德國(guó)：設(shè)立兩類(lèi)反洗錢(qián)專(zhuān)員
　　早在1993年10月，德國(guó)就制定了《偵查重大犯罪所得收入法》，簡(jiǎn)稱(chēng)《反洗錢(qián)法》。2003年12月德國(guó)又對(duì)該法律進(jìn)行重新修訂。《反洗錢(qián)法》規(guī)定銀行和其他金融機(jī)構(gòu)有義務(wù)記錄客戶(hù)資料和各種交易，發(fā)現(xiàn)可疑情況應(yīng)該向政府和司法部門(mén)通報(bào)�！斗聪村X(qián)法》還要求金融企業(yè)在內(nèi)部設(shè)立監(jiān)控機(jī)構(gòu)�！斗聪村X(qián)法》使各部門(mén)在打擊洗錢(qián)活動(dòng)時(shí)有了可靠的法律保障。
　　2002年8月，德國(guó)又制定了《加強(qiáng)反洗錢(qián)和反恐怖主義融資法》，簡(jiǎn)稱(chēng)《洗錢(qián)防治法》。該法律規(guī)定房地產(chǎn)中介、律師、公證人、稅務(wù)顧問(wèn)和會(huì)計(jì)師有義務(wù)檢舉洗錢(qián)活動(dòng)，并有義務(wù)參與協(xié)助調(diào)查反洗錢(qián)活動(dòng)。另外，德國(guó)還根據(jù)該法律成立了金融情報(bào)中心，受理檢舉，并和外國(guó)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信息溝通。
　　金融情報(bào)中心設(shè)立了兩類(lèi)反洗錢(qián)專(zhuān)員。一類(lèi)設(shè)在聯(lián)邦和各州的刑事犯罪偵查局，負(fù)責(zé)接收檢舉，分析和偵查可疑交易。另一類(lèi)是根據(jù)《反洗錢(qián)法》，由銀行和其他金融機(jī)構(gòu)指定內(nèi)部員工作為反洗錢(qián)專(zhuān)員，他們的主要任務(wù)是識(shí)別、記錄和檢舉可疑交易。
　　洗錢(qián)活動(dòng)大多通過(guò)金融機(jī)構(gòu)完成，所以加強(qiáng)金融監(jiān)管是防治洗錢(qián)的一個(gè)重要措施。為此，德國(guó)2002年4月制定了《統(tǒng)一金融服務(wù)監(jiān)管法》，在合并原來(lái)銀行監(jiān)督局、保險(xiǎn)監(jiān)督局、證券監(jiān)督局三家機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，于當(dāng)年5月1日正式組建成立了德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局，負(fù)責(zé)統(tǒng)一監(jiān)管2700家銀行、800家金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和700多家保險(xiǎn)企業(yè)。德國(guó)所有金融機(jī)構(gòu)都要履行《反洗錢(qián)法》規(guī)定的義務(wù)。
　　另外，德國(guó)的商業(yè)銀行每年必須接受審計(jì)公司的審計(jì)，其審計(jì)報(bào)告直接作為聯(lián)邦金融監(jiān)管局評(píng)價(jià)銀行的重要依據(jù)。(記者聶立濤，新華社柏林4月24日專(zhuān)電)
　�。�4月26日《新華每日電訊》）
　　
　　美國(guó):反洗錢(qián)的核武器――金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)
　　在美國(guó)，反洗錢(qián)是全面而立體的，洗錢(qián)已經(jīng)是一件非常困難的事情。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，如果你從美國(guó)入境，攜帶1萬(wàn)美元，這一信息，不但在海關(guān)記錄，而且立刻會(huì)反饋給美國(guó)財(cái)政部、稅務(wù)總局、移民局甚至聯(lián)邦調(diào)查局。所以，很多國(guó)際犯罪組織，現(xiàn)在已經(jīng)很少直接在美國(guó)洗錢(qián)，而是轉(zhuǎn)移到哥倫比亞、墨西哥等地，通過(guò)該國(guó)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢(qián)。 但跨國(guó)洗錢(qián)一旦被國(guó)際清算銀行列入洗錢(qián)黑名單，這些銀行就會(huì)受到重點(diǎn)監(jiān)控。
　　美國(guó)的反洗錢(qián)執(zhí)法機(jī)關(guān)是財(cái)政部、司法部、稅務(wù)總署、海關(guān)總署聯(lián)邦調(diào)查局和美國(guó)郵政總局。財(cái)政部是法律授權(quán)負(fù)責(zé)全面執(zhí)行和實(shí)施《銀行保密法》的國(guó)家執(zhí)法機(jī)關(guān)。美國(guó)財(cái)政部所屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FINCEN，成立于1990年)是執(zhí)行該法的部門(mén)之一。
　　金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)的信息來(lái)源主要是金融信息庫(kù)、執(zhí)法信息庫(kù)、商業(yè)信息庫(kù)。金融信息庫(kù)的資料來(lái)源于《銀行保密法》要求填寫(xiě)的各種金融交易報(bào)告，包括現(xiàn)金交易報(bào)告(CTR)、國(guó)際現(xiàn)金與貨幣工具運(yùn)輸報(bào)告(CMIR)、賭場(chǎng)現(xiàn)金交易報(bào)告(CTRC)、外國(guó)銀行與金融記賬報(bào)告(FBAR)。至于對(duì)商貿(mào)活動(dòng)中收取現(xiàn)金超過(guò)l萬(wàn)美元報(bào)告(國(guó)稅總局表8300)的信息收集工作，由于立法機(jī)關(guān)的一些問(wèn)題而暫時(shí)被推遲。執(zhí)法信息庫(kù)可以聯(lián)通各個(gè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)如財(cái)政部、緝毒署、國(guó)防部和郵政監(jiān)察局維護(hù)的信息庫(kù)。
　　通過(guò)這個(gè)龐大的信息網(wǎng)絡(luò)，調(diào)查人員能夠找出橫跨美國(guó)看似毫無(wú)聯(lián)系的工商企業(yè)與銀行賬戶(hù)之間的內(nèi)在聯(lián)系，并能在5分鐘內(nèi)給出下列信息：某個(gè)客戶(hù)的金融記錄、商業(yè)合同、雇主姓名、資產(chǎn)數(shù)、不動(dòng)產(chǎn)名稱(chēng)等；甚至為便于開(kāi)展調(diào)查工作，該數(shù)據(jù)庫(kù)還可以給出受調(diào)查人員鄰居的某些信息。調(diào)查人員可以將上述信息輸入到另一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)中，經(jīng)過(guò)計(jì)算和整理，勾畫(huà)出一個(gè)與最初懷疑對(duì)象有牽連的個(gè)人、企業(yè)與銀行賬戶(hù)之間的“關(guān)系鏈”，為調(diào)查提供線索，指出方向。（張紅地,作者單位：中國(guó)社科院金融所）
　�。�5月9日《新京報(bào)》）
　　
　　相關(guān)鏈接
　　
　　什么是洗錢(qián)？
　　20世紀(jì)20年代，美國(guó)芝加哥一黑手黨金融專(zhuān)家買(mǎi)了一臺(tái)投幣式洗衣機(jī)，開(kāi)了一家洗衣店。他在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，就把其他非法所得的錢(qián)財(cái)加入其中，再向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)納稅。這樣，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的其他非法所得錢(qián)財(cái)就成了他的合法收入。這就是“洗錢(qián)”一詞的來(lái)歷。
　　“洗錢(qián)”是指通過(guò)金融或其他機(jī)構(gòu)將非法所得轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂戏ㄘ?cái)產(chǎn)”的過(guò)程。一方面，通過(guò)洗錢(qián)，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動(dòng)蹤跡，得以“正當(dāng)?shù)叵硎堋狈缸锼�得；另一方面，洗錢(qián)為犯罪集團(tuán)介入合法企業(yè)提供了資金，使其能夠“以合法掩護(hù)非法”，不斷擴(kuò)大犯罪勢(shì)力。
　　
　　中國(guó)洗錢(qián)金額有多大規(guī)模？
　　據(jù)中國(guó)人民銀行的數(shù)據(jù)，自2004年4月反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心成立至2005年9月期間，累計(jì)接收本、外幣可疑交易報(bào)告65.44萬(wàn)筆，金額2480.23億元人民幣和769.2億美元，基本涵蓋了全國(guó)各省、自治區(qū)和直轄市。而在2004年中，我國(guó)已成功破獲洗錢(qián)及其相關(guān)案件50起，涉案金額5.7億元人民幣、4.47億美元。
　　洗錢(qián)最常用五種形式
　　其一，利用金融機(jī)構(gòu)。包括：偽造商業(yè)票據(jù)；通過(guò)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)；用票據(jù)開(kāi)立賬戶(hù)進(jìn)行洗錢(qián)；利用銀行存款的國(guó)際轉(zhuǎn)移進(jìn)行洗錢(qián)；信貸回收；利用期貨、期權(quán)洗錢(qián)。
　　其二，通過(guò)投資辦產(chǎn)業(yè)的方式。包括：成立匿名公司，隱瞞公司的真實(shí)所有人；向現(xiàn)金密集行業(yè)投資；利用假財(cái)務(wù)公司、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢(qián)。
　　其三，通過(guò)商品交易活動(dòng)。為了達(dá)到盡快改變犯罪收入的現(xiàn)金形態(tài)的目的，購(gòu)置貴金屬、古玩以及珍貴藝術(shù)品，也是洗錢(qián)者選擇的一種方式。
　　其四，利用一些國(guó)家和地區(qū)對(duì)銀行賬戶(hù)保密的限制。被稱(chēng)為“保密天堂”的國(guó)家和地區(qū)一般具有以下特征：一是有嚴(yán)格的銀行保密法，除了法律規(guī)定“例外”的情況，披露客戶(hù)的賬戶(hù)信息即構(gòu)成犯罪。二是有寬松的金融監(jiān)管，設(shè)立金融機(jī)構(gòu)幾乎沒(méi)有任何限制。三是有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司等匿名公司，并且因?yàn)楣�司享有保密的�?quán)利，了解這些公司的真實(shí)情況非常困難。
　　其五，其他洗錢(qián)方式。包括：走私；利用“地下錢(qián)莊”和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪所得。目前，國(guó)際上洗錢(qián)手法又有新的發(fā)展。例如，利用信用卡和國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行電子交易、網(wǎng)上交易等。
　　
　　我國(guó)近幾年的幾宗典型洗錢(qián)案
　　近幾年，洗錢(qián)犯罪在我國(guó)日益猖獗，中國(guó)人民銀行提供了幾宗典型洗錢(qián)案例。
　　許超凡等人洗錢(qián)案
　　中國(guó)銀行廣東開(kāi)平支行前行長(zhǎng)許超凡與其兩位繼任者余振東、許國(guó)俊等人利用職權(quán)，在9年內(nèi)貪污挪用公款4.83億美元，是建國(guó)以來(lái)我國(guó)最大的監(jiān)守自盜案。被盜資金通過(guò)洗錢(qián)被轉(zhuǎn)入許超凡等人在香港和加拿大的個(gè)人賬戶(hù)。
　　許超凡等人的洗錢(qián)流程簡(jiǎn)述如下：許犯將貪污挪用款項(xiàng)以投資的名義投入開(kāi)平滌綸集團(tuán)新建廠，再利用公司間資金往來(lái)的方式經(jīng)該廠的銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬至許犯設(shè)立并控制的香港潭江實(shí)業(yè)有限公司，進(jìn)而通過(guò)香港潭江實(shí)業(yè)有限公司將資金以公司經(jīng)營(yíng)所得的形式轉(zhuǎn)至香港或海外的其他賬戶(hù)。
　　成克杰洗錢(qián)案
　　曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國(guó)人大常委會(huì)原副委員長(zhǎng)成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑，這是新中國(guó)歷史上因經(jīng)濟(jì)犯罪被處以極刑的職位最高的領(lǐng)導(dǎo)干部。成克杰利用張靜海等不法分子采用非常隱蔽的手法來(lái)清洗黑錢(qián)，其洗錢(qián)途徑簡(jiǎn)述如下：成克杰將受賄所得4109萬(wàn)元交給香港商人張靜海，張靜海利用香港公司的名義，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入成克杰以其情婦李平的名義在香港注冊(cè)的一家空殼公司，該空殼公司通過(guò)做假賬，以繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅為代價(jià)將資金洗白，并轉(zhuǎn)入成克杰指定的銀行賬戶(hù)。
　　廈門(mén)遠(yuǎn)華走私洗錢(qián)案
　　震驚中外的廈門(mén)遠(yuǎn)華走私洗錢(qián)案，涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復(fù)雜，造成的影響極為惡劣。賴(lài)昌星等人的洗錢(qián)流程如下：走私集團(tuán)販賣(mài)物資所得大量人民幣現(xiàn)金收入――現(xiàn)金存入地下錢(qián)莊并勾結(jié)定點(diǎn)銀行接收保管支付――地下錢(qián)莊勾結(jié)跨境洗錢(qián)集團(tuán)付匯給境外合伙人或地下錢(qián)莊勾結(jié)境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人――境外合伙人按地下錢(qián)莊要求付匯給走私集團(tuán)境外賬戶(hù)。(據(jù)新華社電)
　　（4月26日《新華每日電訊》）

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