excel現(xiàn)金日記賬

excel現(xiàn)金日記賬篇一：Excel財務(wù)應(yīng)用課本內(nèi)容

1． 用于顯示工作表的名稱，還可以進行工作表的切換，只需要單擊工作表標(biāo)簽就能激活相應(yīng)的工作表

2． 快速訪問工具欄 Excel 標(biāo)志右邊的一個工具欄，存.撤銷和恢復(fù)

3． 默認(rèn)情況下，Excel功能區(qū)有：文件開始插入頁面布局公式數(shù)據(jù)審閱視圖和加載項9個選項卡

4． 標(biāo)題欄的最右邊是對EXCEL窗口進行操作的3個按鈕，分別是：最小化、最大化/還原、關(guān)閉按鈕

5． 要將某些行或列隱藏起來，先選定要隱藏行的行號區(qū)數(shù)字或列的列號區(qū)字母，然后選擇“單元格—格式”命令，接著在彈出子菜單選擇“隱藏或取消隱藏”命令，既可以把行或列隱藏起來。

6． EXCEL提供的凍結(jié)工作表窗口功能可以將工作表中選定的單元格的上的上窗格和左窗格凍結(jié)在屏幕上。

7． 如果在某一區(qū)域內(nèi)輸入同一個公式，逐個輸入顯然太慢。這是可以選中該區(qū)域，輸入所需要的公式，然后按：Ctrl+enter鍵。即可完成區(qū)域內(nèi)對多個單元格進行輸入。

8． EXCEL提供了3種不同的引用類型：絕對引用、相對引用和混合引用。

9． 如果取消自動篩選，可打開數(shù)據(jù)選項卡中的排序和篩選選項組，單擊清除按鈕就可以取消所有篩選。

10． 數(shù)據(jù)透視表由4部分組成，分別是：報表篩選、行標(biāo)簽、列標(biāo)簽和數(shù)值。

11． CONCATENATEO函數(shù)最多可以鏈接：255個字符串

12． 要進行數(shù)據(jù)的自動篩選，應(yīng)執(zhí)行數(shù)據(jù)—篩選命令

13． 在數(shù)據(jù)透視表中，預(yù)設(shè)是常規(guī)格式計算格式作為數(shù)據(jù)的計算格式

14． 設(shè)置“借貸不平衡”自動顯示，最主要的是呼應(yīng)：“有借有貸，借貸必相等”這個會計觀念

15． 不同工作薄間建立數(shù)據(jù)的直接鏈接，直接引用的公式是：

16． 資產(chǎn)負債表主要根據(jù)：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益建立起數(shù)據(jù)間的鏈接完成編制的

17． 在美化各種已經(jīng)建立的報表時需要設(shè)置邊框，應(yīng)執(zhí)行: 邊框命令

18． 使用EXCEL進行會計核算的基本流程是什么？他與手工記賬相比，顯著地優(yōu)勢有哪些？

答：使用Excel記賬的基本流程：1 編制會計憑證 2 生成分類賬和日記賬

3 生成科目匯總表 4編制調(diào)整分錄表 5生成會計報表

優(yōu)勢：（1）編制報表所需要的信息均可以從會計分錄表和調(diào)整分錄表中直接或間接獲取

（2）使用表格化的“會計分錄表”能更直觀的反映出經(jīng)濟業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容

（3）方便查詢科目明細內(nèi)容，現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，通過Excel的數(shù)據(jù)庫功能也可以很容易的實現(xiàn)。

excel現(xiàn)金日記賬篇二：如何利用Excel簡化會計工作

如何利用Excel簡化會計工作

[摘要]隨著計算機的發(fā)展，專業(yè)化的會計電算化軟件也日趨成熟完善，但并不是所有公司都有能力并適合購置像用友、金蝶這樣的專業(yè)軟件。這里介紹無論是大公司還是中小型公司都廣泛采用的電子表格軟件——EXCEL，尤其是小型企業(yè)可以將其發(fā)揮的更淋漓盡致，即不用支付過多的費用也不需配備專業(yè)的會計軟件人員。本文通過對比手工記賬方式，總結(jié)應(yīng)用計算機軟件EXCEL從事會計工作進行會計記賬的程序及過程，簡化步驟、使用方便及節(jié)省時間、精力和財物等優(yōu)點。同時，從實踐的角度對EXCEL的基本應(yīng)用，針對會計工作的具體應(yīng)用進行總結(jié)，并將EXCEL中的提供財務(wù)函數(shù)整理分為三大類。不能忽視的是，EXCEL軟件作為會計電算化工作實現(xiàn)的一種方式，也應(yīng)注意其較之手工核算內(nèi)部控制方式及方法的改變。通過對EXCEL使用的不斷完善，使其成為即滿足企業(yè)需要，又滿足行業(yè)發(fā)展要求，即滿足企業(yè)內(nèi)部控制的要求，又利于外部審計工作的進行。

[關(guān)鍵詞]會計核算 Excel應(yīng)用

目前，傳統(tǒng)方式下手工作賬，對于單據(jù)的查找、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計需要耗費大量的人力、物力、財力并且占用大量的資源。在計算機誕生后,人們試著研究并開始使用會計電算化軟件和電子表格軟件進行會計核算。但專業(yè)化的電算化軟件成本高、專業(yè)性強，小公司無力支付該筆費用或者

既使有能力支付這部分款項卻需要配備專業(yè)的會計軟件人員。會計業(yè)務(wù)本身的特點就是要進行大量的計算，大部分工作是對各種表格進行加工、處理，而Excel是非常優(yōu)秀的電子表格軟件，它以其卓越的計算功能成為我們常用的工具軟件，它除了提供一般的電子表格、數(shù)據(jù)圖表功能外，還提供了各種管理和決策分析的功能。因此，使用Excel可以更方便、準(zhǔn)確地處理日常會計業(yè)務(wù)。我們應(yīng)用Excel建立相應(yīng)的模板，可實現(xiàn)一次建立永久使用。即無過多的成本費用的支出，也只是需要會計人員稍懂電腦即可實現(xiàn)。

一、會計核算程序

通過對傳統(tǒng)的記賬方式與Excel進行會計核算方式的對比，反映以下幾個方面的問題：

(一)傳統(tǒng)的手工核算程序

手工核算程序包括記賬憑證核算程序、科目匯總表核算程序、匯總記賬核算程序以及日記總賬核算程序。在手工核算方式下對數(shù)據(jù)進行的分類整理是通過將記賬憑證的內(nèi)容按會計科目轉(zhuǎn)抄到日記賬、明細分類賬以及總分類賬的形式來實現(xiàn)的。各種核算形式的根本出發(fā)點都一樣，就是減少轉(zhuǎn)抄的工作量，于是適應(yīng)不同企業(yè)的特點而產(chǎn)生了各種各樣的核算程序。但這些核算形式，只能在一定程度上減少或者簡化轉(zhuǎn)抄工作，而不能完全避免轉(zhuǎn)抄。同一數(shù)據(jù)的多次轉(zhuǎn)抄不僅浪費時間、精力和財物

（存儲紙張等），而且還易造成錯誤，為了減少這類錯誤則必須增加一些核對工作，如編制試算平衡表、進行明細賬和總賬的核對等。

(二)Excel進行會計核算時的程序及過程.

在使用Excel進行會計核算時，登賬的環(huán)節(jié)完全可以取消，即平時不記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細分類賬以及總賬，只將記賬憑證保存在一起，在需要的時候?qū)τ涃~憑證按會計科目、日期等條件進行檢索、編輯直接輸出日記賬、明細賬、總賬甚至?xí)�計報表。由于計算機處理速度相當(dāng)快，因此檢索和編輯的時間都很短，能快速得到各種賬簿和報表資料；另一方面由于計算機不會發(fā)生遺漏、重復(fù)及計算錯誤，因此某些手工方式下的核對環(huán)節(jié)不復(fù)存在。

使用Excel進行會計核算的過程如圖所示：

從圖可知，使用Excel進行會計核算包括以下幾個過程：

1、編制會計分錄表。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制生成會計分錄表（即記賬憑證表），并對此進行審核。

2、生成科目匯總表。將會計分錄表中所有具體相同一級科目名稱的科目匯總生成一張科目匯總表。

3、編制調(diào)整分錄表。在編制現(xiàn)金流量表時需要按現(xiàn)金產(chǎn)生的原因調(diào)

整會計分錄表中有關(guān)科目，即將現(xiàn)金區(qū)分為經(jīng)營活動現(xiàn)金、投資活動現(xiàn)金和籌資活動現(xiàn)金，調(diào)整后生成一張“調(diào)整分錄表”。

4、生成會計報表。根據(jù)調(diào)整分錄表和科目匯總表生成資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。

經(jīng)過以上核算程序的對比可以看出，使用Excel進行會計核算并不用遵循傳統(tǒng)會計核算程序。手工核算下采用的“經(jīng)濟業(yè)務(wù)－－記賬憑證－分類賬－總賬－會計報表”的程序，完全不同于EXCEL采用的“經(jīng)濟業(yè)務(wù)--會計分錄表—科目匯總表—會計報表”的程序。這樣做的主要是因為：

1、手工核算下編制會計報表所需的從總賬及分類賬取得和匯總的信息均可從會計分錄表和調(diào)整分錄表中直接或間接獲得；

2、使用表格化“會計分錄表”能直觀地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)；

3、雖然計算機中沒有登記總賬、明細賬的核算過程，但即便需要查詢科目明細內(nèi)容、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，使用Excel的數(shù)據(jù)庫功能也很容易實現(xiàn)。

二、Excel的功能及在會計工作中的應(yīng)用

（一）總體特點功能：

1、提供高效的辦公事務(wù)管理功能

2、提高準(zhǔn)確的財務(wù)管理功能

3、提供高效的統(tǒng)計管理功能

4、提供個性方便的個人工具

5、提供獨立的系統(tǒng)管理功能

（二）基本功能的應(yīng)用

1、在互相引用數(shù)據(jù)中的運用

由于會計報表各科目之間存在著勾稽關(guān)系， 一個科目金額變動常引起其它相關(guān)科目的變動。 這樣的情況常導(dǎo)致修改工作底稿。結(jié)果一方面增 強了工作量，另一方面工作底稿也變得零亂不堪。該軟件在這方面幫助巨大。

例：某公司某年度計稅工資總額為5,000,000.00 元，則工資附加費計算如下：

職工福利費：5,000,000.00×14％＝700,000.00元

職工教育經(jīng)費：5,000,000.00×1.5％＝75,000.00元

工會經(jīng)費：5,000,000.00×2％＝100,000.00元

若由于某種原因，查證工資總額變?yōu)?500000元，則工資附加費都要重新計算，工作量增大。 假設(shè)“應(yīng)付工資”工作底稿和“工資附加費” 工作底稿用該軟件編制。用該軟件建立“鏈接” 的方法，解決這個問題。

在“應(yīng)付工資”底稿中，選定工資總額所在的單元格，點擊“復(fù)制”，然后 打開“工資附加費”所在表格，選定“職工福利費”計 算

excel現(xiàn)金日記賬篇三：EXCEL在財務(wù)會計中的應(yīng)用

《EXCEL在財務(wù)會計中的應(yīng)用》實訓(xùn)

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