淺談企業(yè)集團(tuán)資金集中管理信息化建設(shè)

　　摘要：資金作為企業(yè)的血液，對于大型企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展來說至關(guān)重要。如何通過信息技術(shù)的運(yùn)用來提高企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的整體效益，是一個多元化企業(yè)集團(tuán)亟待解決的問題。本文主要以某集團(tuán)資金集中管理信息化建設(shè)為例介紹該集團(tuán)資金信息系統(tǒng)的建設(shè)過程與成效。
　　關(guān)鍵詞：大型企業(yè)集團(tuán);資金信息系統(tǒng);資金集中管理
　　隨著大型企業(yè)集團(tuán)多元化的發(fā)展，僅利用計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行單純的會計核算已不能滿足企業(yè)集團(tuán)資金管理的需要。巨大的資金量、復(fù)雜的融資預(yù)算管理，都需要匯集形成前端資金業(yè)務(wù)原始數(shù)據(jù)、中端財務(wù)核算及終端的資金報表以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和聯(lián)動管理，滿足企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理需求。
　　一、企業(yè)集團(tuán)建立資金集中管理信息化建設(shè)的必要性
　　企業(yè)集團(tuán)相對于一般企業(yè)來講，如何提高資金集中管理的整體效益需求更加突出，主要是因為;
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)集團(tuán)總部資金管理監(jiān)控力度和時效性不足。企業(yè)集團(tuán)一般權(quán)屬企業(yè)眾多，地域分布廣泛，產(chǎn)業(yè)多元化且不兼容，集團(tuán)總部很難實時獲取整個企業(yè)集團(tuán)的銀行賬戶、資金存量、商業(yè)匯票、集團(tuán)授信及融資情況等整體資金狀況。
　�。ǘ�）資金預(yù)算執(zhí)行力不足、控制能力有限。在編制資金預(yù)算上流于形式，缺乏先進(jìn)工具，不能實時查看集團(tuán)資金計劃日常執(zhí)行情況、不能及時分類匯總資金收支狀況，資金日常實際收支與預(yù)測相比偏差較大。
　�。ㄈ�）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)外部結(jié)算分割，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多。使用集團(tuán)結(jié)算中心內(nèi)部賬戶付款，需出納依靠人工攜帶或傳真方式提供手工開立的內(nèi)部支票或委托書至結(jié)算中心，結(jié)算中心再據(jù)此開立支票到銀行柜臺完成支付，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多。
　�。ㄋ模┰履┿y行對賬麻煩、難度大。由于沒有使用銀企直聯(lián)或財企直聯(lián)技術(shù)，只能進(jìn)行手工對賬。月末，出納需依據(jù)銀行存款日記賬及銀行、財務(wù)公司提供的對賬單，逐筆勾劃明細(xì)，必要時需調(diào)用記賬憑證和原始憑證進(jìn)行查看核實。賬戶多的企業(yè)用時長，工作效率低。
　　因此，要解決上述問題，唯一的途徑就是要借助一個信息化管理平臺。
　　二、某企業(yè)集團(tuán)資金集中管理信息化管理平臺的構(gòu)建與成效
　　（一）資金集中管理信息化建設(shè)前期準(zhǔn)備工作
　　1.建立雙方項目實施團(tuán)隊，調(diào)研集團(tuán)資金業(yè)務(wù)，明確項目實施目標(biāo)和方法
　　從2016年4月8日項目啟動起，建立了雙方項目實施團(tuán)隊，集團(tuán)總部各部門資金關(guān)鍵用戶均全程參與了資金需求調(diào)研，形成了《某集團(tuán)資金管理系統(tǒng)需求分析說明書》、《某集團(tuán)資金管理項目實施方案》等文檔，明確了資金信息系統(tǒng)建設(shè)所要達(dá)到的目標(biāo)，為資金信息化建設(shè)指明了方向。
　　2.選定合作銀行，進(jìn)行銀企/財企對接，實現(xiàn)資金集中管理系統(tǒng)功能
　　集團(tuán)總部成立銀企直聯(lián)談判小組，選擇了11家銀行和1家集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)公司合作，組織集團(tuán)各權(quán)屬企業(yè)陸續(xù)辦理各銀行銀企直聯(lián)及財企直聯(lián)的開通業(yè)務(wù)，并逐步完成各銀行銀企直聯(lián)和財務(wù)公司財企直聯(lián)的測試。
　　3.梳理集團(tuán)現(xiàn)有客商、銀行賬戶信息，統(tǒng)一客商和銀行賬戶管理制度
　　從該企業(yè)集團(tuán)財務(wù)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析看，財務(wù)核算系統(tǒng)中維護(hù)的客商、銀行檔案及銀行賬戶信息僅為了會計核算用，信息完整性及準(zhǔn)確性要求相對較低，存在客商重復(fù)、信息錯漏和其他不規(guī)范的情況，為減少上線后的支付異常現(xiàn)象，集團(tuán)總部先后擬定了相應(yīng)的規(guī)范要求和整改方案，組織開展專項整改工作，并將此項管理權(quán)移交至集團(tuán)總部統(tǒng)一規(guī)范管理。
　　4.組織系統(tǒng)測試，建立各類基礎(chǔ)檔案信息
　　系統(tǒng)上線前，集團(tuán)資金關(guān)鍵用戶在系統(tǒng)里測試集團(tuán)的各類資金業(yè)務(wù)流程，測試完成后在正式系統(tǒng)里建設(shè)各類基礎(chǔ)信息，包括資金計劃體系的建立、資金職責(zé)權(quán)限的建立、資金代理關(guān)系的設(shè)置、科目受控模塊的設(shè)置、銀行檔案和基準(zhǔn)利率的維護(hù)、資金業(yè)務(wù)工作流和業(yè)務(wù)流的定義、各類資金業(yè)務(wù)憑證模板的配置等。
　　5.編制系統(tǒng)使用手冊，組織人員培訓(xùn)
　　系統(tǒng)上線前分別從管理類和操作類方面組織了10余場培訓(xùn)宣貫和實操，培訓(xùn)人數(shù)達(dá)10-400不等，并編制《某集團(tuán)資金信息系統(tǒng)使用手冊》供權(quán)屬企業(yè)財務(wù)人員熟悉運(yùn)用各資金模塊，確保資金信息系統(tǒng)順利上線試運(yùn)行。
　�。ǘ�）資金集中管理信息化建設(shè)上線運(yùn)行完善階段
　　1.理順資金管理體制，完善資金管理制度
　　為了更好的實現(xiàn)資金集中管理，集團(tuán)總部制訂了有關(guān)資金集中管理的規(guī)定，并從加強(qiáng)資金支付安全角度明晰了系統(tǒng)管理員職責(zé)及Ukey密碼管理的辦法，為資金系統(tǒng)順利運(yùn)作奠定了基礎(chǔ)。
　　2.優(yōu)化系統(tǒng)功能運(yùn)用，提升系統(tǒng)使用效益
　　系統(tǒng)上線后，在確保資金支付安全的前提下，反復(fù)調(diào)試和完善，不斷優(yōu)化系統(tǒng)內(nèi)資金業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)流程，對系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的問題及時反饋與解決，并采用變通的方式打破了原標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品未有的發(fā)債等直接融資業(yè)務(wù)模塊，逐步建立各類資金報表查詢功能和資金指標(biāo)分析圖形。
　　3.加強(qiáng)運(yùn)行保障措施，確保系統(tǒng)使用安全
　　多場合的宣貫系統(tǒng)使用的安全知識，提高系統(tǒng)使用人員的職業(yè)操守，加強(qiáng)與商業(yè)銀行、軟件實施方的溝通聯(lián)系，確保資金接口傳輸?shù)陌踩�與穩(wěn)定，為確保資金支付的安全性還引進(jìn)第三方CA證書對資金信息系統(tǒng)加強(qiáng)密碼認(rèn)證等。
　　4.開展系統(tǒng)階段性考核，提高資金數(shù)據(jù)質(zhì)量
　　通過開展系統(tǒng)階段性考核，督促各權(quán)屬企業(yè)共850個銀行賬戶銀企直聯(lián)的開通和系統(tǒng)內(nèi)各資金模塊的運(yùn)用，不斷完善各類資金基礎(chǔ)檔案信息，提高系統(tǒng)內(nèi)資金數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性和及時性。
　�。ㄈ�）資金集中管理信息化建設(shè)業(yè)務(wù)功能模塊
　　資金集中管理信息化以集團(tuán)結(jié)算中心為中心建立資金信息系統(tǒng)，將集團(tuán)結(jié)算中心、11家銀行、集團(tuán)財務(wù)公司和集團(tuán)其他各權(quán)屬企業(yè)聯(lián)接為一個資金管理的有機(jī)整體，涵蓋了12個資金業(yè)務(wù)功能模塊，包括：賬戶管理、現(xiàn)金管理、商業(yè)匯票、銀企直聯(lián)與財企直聯(lián)、銀行授信管理、信貸管理（包括直接融資與間接融資業(yè)務(wù)）、商業(yè)匯票管理、資金結(jié)算管理、資金調(diào)度管理、內(nèi)部存款管理、資金計劃管理和擔(dān)保管理。經(jīng)過對上述資金數(shù)據(jù)的收集、轉(zhuǎn)換和處理等二次加工，最終得出主要資金指標(biāo)分析圖形，即資金B(yǎng)I（商業(yè)分析），初步實現(xiàn)了資金信息集中管理和分析。

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