保險(xiǎn)業(yè)反洗錢情況調(diào)查報(bào)告

　保險(xiǎn)業(yè)反洗錢情況調(diào)查報(bào)告

　[摘要]我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢尚處于起步階段，各項(xiàng)制度機(jī)制建設(shè)亟待完善。本文在保險(xiǎn)業(yè)反洗 錢工作情況的基礎(chǔ)上，分析了保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的總體水平、存在問題和面臨風(fēng)險(xiǎn)，并從制度建設(shè)、監(jiān)管 合作、監(jiān)督檢查、宣傳培訓(xùn)等幾個(gè)方面提出了相關(guān)對(duì)策建議。

　[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)業(yè)；洗錢；反洗錢 [ 中 圖 分 類 號(hào) ]F840 32 [ 文 獻(xiàn) 標(biāo) 識(shí) 碼 ]A [ 文 章 編 號(hào) ]1004- 3306(2009)07- 0037- 06 根據(jù)國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(AIS)報(bào)告顯示，與其它金融行業(yè)相比，保險(xiǎn)業(yè)目前遭遇的洗錢沖擊相對(duì)較 小，但保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)交易的固有特性為洗錢者提供了可以利用的平臺(tái)。保險(xiǎn)公司一旦卷入洗錢活動(dòng)，將面 臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢理論研究和實(shí)踐調(diào)研，對(duì)于進(jìn)一步防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)保 險(xiǎn)業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展具有重要意義。

　一、反洗錢定義與保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作基本情況 (一）反洗錢定義 1.洗錢與保險(xiǎn)洗錢 洗錢在不同國家、地區(qū)及國際組織之間界定不同。

　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《關(guān)于防止罪犯利用銀行系統(tǒng)洗錢的聲明》中將洗錢定義為:銀行及其他金融 系統(tǒng)被利用作為轉(zhuǎn)移或者儲(chǔ)存來自犯罪活動(dòng)資金的工具;犯罪者利用金融系統(tǒng)進(jìn)行支付，將資金從

　一個(gè)賬戶 轉(zhuǎn)移到另一個(gè)賬戶;隱瞞資金來源以及收益所有人;通過安全儲(chǔ)存設(shè)施對(duì)于銀行支票提供保管。

　根據(jù)全球反洗錢國際組織一~金融行動(dòng)特別工作組FATF的定義，凡是隱匿或掩飾犯罪所得的性質(zhì)、來 源、地點(diǎn)、流轉(zhuǎn)或協(xié)助任何非法活動(dòng)行為人規(guī)避法律責(zé)任的行為均屬洗錢。

　美國作為最早對(duì)洗錢進(jìn)行法律規(guī)制的國家，在 1986 年的《洗錢控制法沖界定了洗錢行為:洗錢是指為 掩飾非法收入的存在、來源或使用，就該收入設(shè)置假相而使其具有表面合法性的過程。

　我國〈刑 j 法》第 191 條設(shè)定了洗錢罪，即明知是毒品犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私 犯罪、貪污賄賂犯罪、5皮壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來源和 性質(zhì)的行為。同時(shí)，《刑法〉第 312 條設(shè)立了窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪，即明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收 益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的行為。以上兩個(gè)條款將所有清洗犯罪所得 及其收益的行為都納入了我國刑事打擊的范圍。

　盡管不同主體對(duì)洗錢定義不盡相同，但都反映了洗錢的基本涵義：（1)洗錢是在已經(jīng)實(shí)施犯罪行為并獲 得贓款的基礎(chǔ)上進(jìn)行的不法行為；(2)洗錢者明知是犯罪所得而清洗；(3)通過金融機(jī)構(gòu)或其他方式轉(zhuǎn)移或 轉(zhuǎn)換犯罪所得；(4)企圖掩蓋犯罪行為并使犯罪所得在形式上合法化。

　隨著經(jīng)濟(jì)全球化、資本國際化的迅猛發(fā)展，洗錢行為在概念、手

　段、范圍等各個(gè)方面出現(xiàn)了新趨勢(shì)。隨 [作者簡(jiǎn)介]裴光，現(xiàn)任中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局局長;宋旭紅，現(xiàn)任中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局反洗錢 處處長；賈晶,現(xiàn)供職于中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局反洗錢處。

　之，洗錢的外延也擴(kuò)展到® ( 1)把合法資金洗成“黑錢”用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢用于走私；(2) 把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶達(dá)到侵占目的; (3)把合法收入通過洗錢逃避監(jiān)管，如外資企業(yè)把合法收入通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外。

　保險(xiǎn)洗錢目前在國際上尚無明確界定。根據(jù) FATF 所作的調(diào)查，保險(xiǎn)洗錢多是利用人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 和再保險(xiǎn)進(jìn)行，三種方式所占比例分別為 65% ,30%、5% o®FATF 歸納了九種保險(xiǎn)洗錢行為：（1)躉繳期領(lǐng)。

　洗錢者躉繳大量保費(fèi)，將不法資金投入保險(xiǎn)公司，包裝成保單的投資，從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取經(jīng)過清洗的資金。

　(2)提前退保。洗錢者投保后再退保，即使承擔(dān)較大退保損失也在所不惜。從保險(xiǎn)公司得到的退�？铐�(xiàng)，就 成為洗錢者合法的資金來源。（3)購買高價(jià)值資產(chǎn)，再通過保險(xiǎn)欺詐洗錢。洗錢者利用“黑錢”購買高價(jià)值 資產(chǎn)，然后偽造保險(xiǎn)事故向保險(xiǎn)公司索賠。若索賠成功，則實(shí)現(xiàn)了 “黑錢洗白”的目的。（4)以現(xiàn)金形式投資 于保險(xiǎn)產(chǎn)品。在發(fā)展中國家，保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金交易普遍存在，為洗錢者提供了清洗途徑;在發(fā)達(dá)國家，不法分 子也能夠借助保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金

　交易達(dá)到同樣的目的。（5)在保單“猶豫期”內(nèi)取消保單。人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品 允許投保人在“猶豫期”內(nèi)無條件取消保單，保險(xiǎn)公司將已繳納保費(fèi)如數(shù)退還投保人。該規(guī)定的初衷是保護(hù) 投保人利益，卻被洗錢者利用，得以在較短時(shí)間內(nèi)以最小成本完成洗錢。（6)與保險(xiǎn)中介或保險(xiǎn)公司員工勾 結(jié)洗錢。保險(xiǎn)中介或保險(xiǎn)公司員工明知投保人的資金來源有問題，但為獲得高額傭金或其它好處，幫助洗錢 者辦理相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（7)通過第三方支付掩蓋保費(fèi)來源。保險(xiǎn)公司承保時(shí)需識(shí)別投保人的身份，洗錢者 利用識(shí)別范圍之外的第三方支付保費(fèi)。保險(xiǎn)公司通常難以確定該第三方與投保人的關(guān)系及保費(fèi)資金來源。

　(8)通過跨國保險(xiǎn)交易洗錢�？鐕�保險(xiǎn)交易通常涉及從外國銀行賬戶支付國內(nèi)保險(xiǎn)費(fèi)，或從國內(nèi)保險(xiǎn)公司 支付保險(xiǎn)金到國外銀行賬戶。由于各國法律法規(guī)差異較大，保險(xiǎn)公司難以準(zhǔn)確核查。（9)以欺騙方式染指 商業(yè)保險(xiǎn)公司或再保險(xiǎn)公司。洗錢者通過參股保險(xiǎn)公司或直接設(shè)立保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司的方式，直接操縱 洗錢。

　保險(xiǎn)業(yè)反洗錢 2007 年 1 月 1 日起實(shí)施的〈反洗錢法〉堤我國反洗錢法制建設(shè)的重要里程碑。其中，第二條明確指出 “本法所稱的反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯 罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗 錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為”。該條款規(guī)定了我國反洗錢的法律定義。

　保險(xiǎn)業(yè)反洗錢概念在我國尚無統(tǒng)一界定。依據(jù)反洗錢的法律定義和洗錢行為的新發(fā)展，有的學(xué)者將保 險(xiǎn)業(yè)反洗錢概括為“政府通過立法、司法和執(zhí)法活動(dòng)，調(diào)動(dòng)有關(guān)組織特別是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其工作人員合規(guī)識(shí) 別、監(jiān)控、記錄和報(bào)告保險(xiǎn)洗錢行為，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)洗錢者予以必要處罰，以阻止或抑制保險(xiǎn)洗錢的全過 程。，，③ (二）保險(xiǎn)公司反洗錢工作開展情況 自 2007 年 1 月〈反洗錢法游頁布實(shí)施以來，保險(xiǎn)公司在反洗錢組織制度建設(shè)、客戶身份識(shí)別、客戶身份 資料及交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告、宣傳培訓(xùn)等方面做了大量工作，取得初步成效。

　1.建立健全組織 各保險(xiǎn)公司按照要求成立了專門組織機(jī)構(gòu)，承擔(dān)本公司的反洗錢工作。明確高層人員專門負(fù)責(zé)反洗錢 合規(guī)工作，確保反洗錢合規(guī)管理人員和各業(yè)務(wù)條線上反洗錢相關(guān)人員能夠及時(shí)獲得所需信息及其他資源。

　如太平人壽在反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，同時(shí)指定合規(guī)責(zé)任崗及責(zé)任人負(fù)責(zé)反洗錢工作。

　2 制定完善制度 各公司基本建立了本公司的反洗錢制度，反洗錢內(nèi)控制度體系初步形成。一是在公司基本制度層面，明 確要求執(zhí)行反洗錢法律、開展三項(xiàng)基本工作、加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)、嚴(yán)格保密和加強(qiáng)審計(jì)等，如人保財(cái)險(xiǎn)的《中國人 民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司反洗錢工作暫行辦法》。二是在具體操作層面分別對(duì)客戶身份識(shí)別、客戶身份資

　①張燕玲：“金融業(yè)反洗錢問題研宄”，《國際金融研宄》2002 年第 1 期,第 4 頁。

�、贔ATF，Money Launderiiig& Teriorist Firiaricing Typologies 2004 - 2005, 10 June 2005. ③熊海帆：《中國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢制度研宄》2008 年 8 月第 1 版，第 174 頁。

　料及交易記錄保存、大額交易和可疑交易報(bào)告明確了具體操作要求，如陽光產(chǎn)險(xiǎn)的《關(guān)于補(bǔ)充收集客戶資料 的通知》。

　3 識(shí)別客戶身份 按照〈金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法\保險(xiǎn)公司在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè) 務(wù)渠道均識(shí)別客戶身份。如新華人壽結(jié)合自身實(shí)際作出了嚴(yán)于上述管理辦法的規(guī)定，要求保全、理賠業(yè)務(wù)，無 論金額大小，一律重新識(shí)別客戶身份;太保產(chǎn)險(xiǎn)壽等適時(shí)修改第三方合作協(xié)議，明確合作雙方的反洗錢職責(zé)。

　同時(shí)，按照《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知%各公司在綜合考慮地域、業(yè) 務(wù)、行業(yè)、客戶背景等因素基礎(chǔ)上制定了客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分管理辦法。如中宏人壽為使風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)更為科 學(xué)準(zhǔn)確，購買了專門軟件，實(shí)現(xiàn)了檢索恐怖分子和外國政要名單的功能，并在實(shí)踐中成功發(fā)現(xiàn)一例臺(tái)灣政要 疑似洗錢案例，客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理發(fā)揮了實(shí)效。

　4 保存客戶資料和交易記錄 按照〈金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法\各公司在內(nèi)控制度中均規(guī)定 保存客戶資料和交易記錄不得

　少于 5 年。多數(shù)公司對(duì)客戶身份資料和交易記錄要求同時(shí)以紙質(zhì)版和掃描版 形式歸檔，專人專室保管存放，并采取保密措施。

　5 報(bào)告大額和可疑交易 目前，多數(shù)保險(xiǎn)公司已開發(fā)了反洗錢信息收集和報(bào)送系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了直接從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抓取大額交易 和符合條件的可疑交易。自2007 年 10 月 1 日始，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)正式向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額和可 疑交易。截至 2008 年底，共報(bào)送大額交易報(bào)告 3 66 萬筆、可疑交易報(bào)告 17 50 萬份。

　6 開展反洗錢宣傳培訓(xùn)和內(nèi)部審計(jì) 各公司按照要求制定實(shí)施了全員反洗錢培訓(xùn)計(jì)劃，中國人壽等公司還將培訓(xùn)情況納入考核體系。同時(shí)， 各公司做了大量反洗錢宣傳工作，如在營業(yè)場(chǎng)所張貼國家反洗錢政策的宣傳條幅、印制反洗錢宣傳資料等。

　另外，保險(xiǎn)公司不斷加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部審計(jì)，逐步將反洗錢審計(jì)納入公司常規(guī)審計(jì)。

　(三）監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司反洗錢的監(jiān)督檢查 中國人民銀行和保監(jiān)會(huì)按照〈反洗錢法》和報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的《反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度〉的規(guī) 定，在各自職責(zé)范圍內(nèi)做好反洗錢工作。

　1.人民銀行對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督檢查

　非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。人民銀行對(duì)保險(xiǎn)公司的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要采用年度和季度報(bào)表的形式。通過對(duì)非現(xiàn)場(chǎng) 監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容的審核登記、分類整理，分析評(píng)估保險(xiǎn)公司執(zhí)行反洗錢法律制度情況。對(duì)發(fā)現(xiàn)有疑問或

　需進(jìn)一 步確認(rèn)的，通過現(xiàn)場(chǎng)檢查等其他方式進(jìn)行確認(rèn)和核實(shí)。

　現(xiàn)場(chǎng)檢查。® 2007 年人民銀行共檢查保險(xiǎn)公司 528 家（含其分支機(jī)構(gòu)數(shù)），處罰了 11 家法人機(jī)構(gòu)，包 括 3 家產(chǎn)險(xiǎn)公司、8 家壽險(xiǎn)公司。要求 11 家公司限期整改;對(duì)其中 1 家產(chǎn)險(xiǎn)公司、2 家壽險(xiǎn)公司罰款，共計(jì) 33. 6 萬元。

　2008 年人民銀行共檢查保險(xiǎn)公司 1 765 家（含其分支機(jī)構(gòu)數(shù)），處罰了 24 家法人機(jī)構(gòu)，包括 9 家產(chǎn)險(xiǎn)公 司、15 家壽險(xiǎn)公司。其中，要求 6 家產(chǎn)險(xiǎn)公司、15 家壽險(xiǎn)公司限期整改；對(duì) 8 家產(chǎn)險(xiǎn)公司、7 家壽險(xiǎn)公司罰 款， 共計(jì) 243. 7 萬元。

　檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題:未按規(guī)定識(shí)別客戶身份;未報(bào)告大額交易和可疑交易；未按規(guī)定保存客戶身份 資料和交易記錄;所有被查機(jī)構(gòu)不同程度地存在反洗錢內(nèi)控制度不健全問題。② 2 保險(xiǎn)監(jiān)管部門開展的反洗錢工作 (1)制度機(jī)制建設(shè)。保監(jiān)會(huì)認(rèn)真落實(shí)〈〈反洗錢法〉〉不斷加強(qiáng)制度機(jī)制建設(shè)。一是下發(fā)了〈〈關(guān)于貫徹落實(shí) <反洗錢法 >，防范保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的通知\進(jìn)一步要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)控制度。二是初步建 立了反洗錢工作機(jī)制，建立監(jiān)管部門與保險(xiǎn)公司的反洗錢聯(lián)絡(luò)人制度。三是推動(dòng)反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制的建立，加 ①現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)來自保險(xiǎn)公司報(bào)送的《反洗錢工作報(bào)告》。

�、谥袊�人民銀行：《中國反洗錢報(bào)告\中國金融出版社，2008 年 8月第 1 版，第 32 頁。

　強(qiáng)與人民銀行和其他部門的溝通協(xié)調(diào)。四是成立了保險(xiǎn)業(yè)反洗錢

　監(jiān)管機(jī)構(gòu)。明確由稽查局協(xié)助人民銀行負(fù) 責(zé)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作，稽查局為行使好該項(xiàng)職責(zé)成立了反洗錢處。

　監(jiān)督檢查。保險(xiǎn)監(jiān)管部門將反洗錢納入日常監(jiān)管工作。一是嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，從源頭上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn) 防范。二是將反洗錢內(nèi)控制度檢查與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合，強(qiáng)化對(duì)法人機(jī)構(gòu)反洗錢責(zé)任的追究。三是配合人民 銀行開展反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　培訓(xùn)宣傳。保監(jiān)會(huì) 2008 年舉辦了兩期系統(tǒng)反洗錢培訓(xùn)班，邀請(qǐng)專家學(xué)者就保險(xiǎn)反洗錢法律法規(guī)、 保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、違法案件分析等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)。各派出機(jī)構(gòu)通過多種方式，積極開展轄 區(qū)內(nèi)反洗錢教育宣傳工作，取得顯著成效。

　二、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作現(xiàn)狀與存在的問題 (一)總體評(píng)價(jià) 1.反洗錢能力和水平相對(duì)較低 保險(xiǎn)業(yè)反洗錢只經(jīng)歷了兩年時(shí)間，處于起步階段。反洗錢的能力和水平相對(duì)較低。其理由，一是防范保險(xiǎn) 洗錢風(fēng)險(xiǎn)的難度較大。保險(xiǎn)具有投保自由、退保自愿、繳費(fèi)方式靈活、可以保單貸款等特點(diǎn)，客觀上使其具有較 大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，洗錢手段的多樣化和隱蔽性也給防范保險(xiǎn)洗錢帶來難度。二是缺乏完善的配套制度、技術(shù)力量 和人才資源。制定完善有力的反洗錢內(nèi)控制度，包括引進(jìn)專業(yè)人才、利用新技術(shù)手段和獲取信息需要保險(xiǎn)公司 承擔(dān)較大的經(jīng)營成本，以其現(xiàn)階段發(fā)展水平，很難在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)。三是監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)反洗錢缺乏有力 的監(jiān)督指導(dǎo)。監(jiān)管部門在指導(dǎo)保險(xiǎn)反洗錢方面無經(jīng)驗(yàn)可循，對(duì)保險(xiǎn)反洗錢的理論研究和監(jiān)管投入不足。

　2 反洗錢制度建設(shè)較為薄弱 從國家法律制度層面看，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢法律制度有待完善。保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的制度依據(jù)主要是〈反洗錢 法〉)和人民銀行的配套部門規(guī)章，沒有針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的專門法律規(guī)章制度。已有的制度更多考慮了銀行業(yè)的 反洗錢需求，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢缺乏適用性和可操作性。從公司內(nèi)控制度層面看，公司反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)相 對(duì)薄弱。保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)控制度多是應(yīng)監(jiān)管部門的要求制定，一些公司為應(yīng)對(duì)監(jiān)管部門檢查，草率出臺(tái)反 洗錢內(nèi)控制度。

　3 反洗錢意識(shí)有待加強(qiáng) 一是保險(xiǎn)消費(fèi)者的反洗錢意識(shí)較為淡漠。在保險(xiǎn)公司履行正當(dāng)反洗錢職責(zé)，要求客戶出示身份證件或 收集機(jī)構(gòu)客戶的股東、實(shí)際控制人等信息時(shí)，保險(xiǎn)消費(fèi)者誤以為保險(xiǎn)公司在故意刁難或侵犯其隱私權(quán)，經(jīng)常 以各種形式拒絕和抵制。二是保險(xiǎn)公司自身的反洗錢意識(shí)有待加強(qiáng)。各公司對(duì)洗錢行為的危害性缺乏足夠 認(rèn)識(shí)，認(rèn)為履行反洗錢職責(zé)是替政府分擔(dān)事務(wù)，以違規(guī)換業(yè)績(jī)的短視行為仍不同程度存在。

　(二）存在的問題 1.客戶身份識(shí)別的制度依據(jù)和現(xiàn)實(shí)手段不完善

　客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分無依據(jù)。劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是有效識(shí)別客戶身份的基礎(chǔ)。根據(jù)〈〈中國人民銀行 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的通知\保險(xiǎn)公司需在規(guī)定時(shí)期內(nèi)完成新老客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工 作，但監(jiān)管部門未給出關(guān)于劃分標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見。另外，多數(shù)保

　險(xiǎn)公司沒有統(tǒng)一渠道獲取各類高風(fēng)險(xiǎn)客戶名 單，包括恐怖組織、恐怖分子名單，以及各類犯罪嫌疑人、通緝犯名單等。

　缺乏有效手段收集客戶信息。一是無法核實(shí)個(gè)人身份證件的真實(shí)性。中國人民銀行建立的聯(lián)網(wǎng)核 查公民身份信息系統(tǒng)還沒有向銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)開通，從公安系統(tǒng)網(wǎng)站上查詢公民身份信息成本太 高。二是難以全面收集機(jī)構(gòu)和團(tuán)險(xiǎn)客戶的信息�？蛻舨辉柑峁┙M織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、控股 股東或?qū)嶋H控制人、被保險(xiǎn)人身份證明文件等。通過工商管理部門查詢則成本過高。

　代理業(yè)務(wù)中的反洗錢職責(zé)劃分存在障礙。一是在銀郵業(yè)務(wù)中，銀行等單位不愿就反洗錢職責(zé)劃分 與保險(xiǎn)公司達(dá)成協(xié)議，或不完全按照協(xié)議要求履行識(shí)別客戶身份等反洗錢職責(zé)，保險(xiǎn)公司又難以單獨(dú)承擔(dān)該 類業(yè)務(wù)中的反洗錢職責(zé)。二是保險(xiǎn)代理人不屬于法律上的反洗錢義務(wù)主體，保險(xiǎn)公司無權(quán)強(qiáng)制要求保險(xiǎn)代 理人配合履行反洗錢職責(zé)。在代理人不配合履行反洗錢職責(zé)時(shí)，保險(xiǎn)公司別無它法。

　某些制度規(guī)定不符合保險(xiǎn)業(yè)反洗錢實(shí)際。如根據(jù)人民銀行《關(guān)于反洗錢工作有關(guān)問題意見的復(fù)函》 規(guī)定，《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法沖第 12 條規(guī)定的“保費(fèi)金額”應(yīng) 按照客戶在保險(xiǎn)合同中應(yīng)繳納的所有保費(fèi)來計(jì)算，既包括客戶已繳納保費(fèi)，也包括應(yīng)繳納而未繳納的部分。

　該規(guī)定在實(shí)踐中防范洗錢的效果并不明顯，因?yàn)榉缸锓肿油ǔ２粫?huì)用較長時(shí)間清洗一筆資金。另外，對(duì)一些 繳費(fèi)方式靈活且為終身繳費(fèi)的產(chǎn)品，難以計(jì)算其“總應(yīng)繳保費(fèi)”。

　2 大額交易和可疑交易報(bào)告要求的操作性不強(qiáng)

　現(xiàn)行規(guī)定中“可疑交易”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)過于寬泛。目前，保險(xiǎn)公司判定可疑交易的依據(jù)是《金融機(jī)構(gòu)大 額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法沖第 13 條、第 14 條規(guī)定的“ 17+ 1 ”標(biāo)準(zhǔn)。其中，“大額”、“明顯超額”等規(guī) 定難以量化，“沒有合理原因”、“不能合理解釋”等判斷主觀性過強(qiáng)，各保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)操作中做法各不相 同，各地監(jiān)管部門分支機(jī)構(gòu)對(duì)此掌握的標(biāo)準(zhǔn)也不一致。同時(shí)，現(xiàn)行可疑交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)沒有最低數(shù)額限制，各 公司報(bào)告的可疑交易中，許多報(bào)告的單筆保費(fèi)只有幾百元，數(shù)據(jù)質(zhì)量較低。

　不同類型保險(xiǎn)公司執(zhí)行無差異化的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。以保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司為例，其客戶結(jié)構(gòu)相對(duì)單一、交 易對(duì)手資信良好、資金模式較為安全，存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)明顯小于其他類型的保險(xiǎn)公司。但現(xiàn)有的反洗錢制度 未規(guī)定適用于保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。同樣的問題也存在于產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、再保險(xiǎn)等其他類 型保險(xiǎn)公司。

　3 監(jiān)管部門的管理和服務(wù)不到位

　監(jiān)管部門對(duì)公司的報(bào)告不做反饋。保險(xiǎn)公司按照要求向人民銀行反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交 易和可疑交易后，交易行為是否存在洗錢嫌疑、是否向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、公安機(jī)關(guān)是否立案?jìng)刹�、洗錢犯罪或相 關(guān)罪行是否成立等，監(jiān)管部門不做信息反饋。

　有些監(jiān)管要求不符合保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際。如反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心要求將保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與人民銀行 反洗錢報(bào)送系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接。但人民銀行的反洗錢報(bào)送系統(tǒng)主要結(jié)合銀行業(yè)的特點(diǎn)開發(fā)，與保險(xiǎn)公司的

　業(yè)務(wù) 系統(tǒng)很難兼容。再如，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表中客戶身份識(shí)別的統(tǒng)計(jì)口徑更適用于銀行，不完全適用于保險(xiǎn)公司。

　缺乏權(quán)威系統(tǒng)的反洗錢培訓(xùn)交流。監(jiān)管部門開展的針對(duì)保險(xiǎn)公司的反洗錢培訓(xùn)較少，公司間缺乏 反洗錢經(jīng)驗(yàn)交流。

　(三)風(fēng)險(xiǎn)要素 1.復(fù)雜的保險(xiǎn)合同關(guān)系提供洗錢條件 保險(xiǎn)合同關(guān)系方包括保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人和受益人。各關(guān)系方既可分離又可融合，尤其是投保人 和受益人的角色分置，使得保險(xiǎn)利益可通過轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移，從而使保險(xiǎn)利益分配流向呈現(xiàn)多樣 性與可變性。如洗錢者和第三者約定由第三者為洗錢者投保壽險(xiǎn)，受益人是洗錢者，第三者交付支票，洗錢 者可以領(lǐng)取到現(xiàn)金。

　2 固有的產(chǎn)品屬性降低洗錢成本 保險(xiǎn)因投保自由、退保自愿、繳費(fèi)方式靈活等特點(diǎn)客觀上使保險(xiǎn)洗錢更具復(fù)雜性和隱蔽性。另外，投連 險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品還具有一定投資和儲(chǔ)蓄功能，購買該類產(chǎn)品不僅能把“黑錢洗白”，甚至還能使“黑錢”增 值。早在 1995 年英國向外公布的涉嫌洗錢犯罪案件中，用于購買躉繳壽險(xiǎn)的資金占 23%，購買年金險(xiǎn)的占 17%，其嚴(yán)重程度可見一斑。® 3 極大的信息不對(duì)稱增加洗錢可能 保險(xiǎn)市場(chǎng)存在極大的信息不對(duì)稱。投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的掌握的信息要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于保險(xiǎn)人。洗錢者完全有機(jī) 會(huì)通過對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的并購、轉(zhuǎn)讓、

　參股等方式控制保險(xiǎn)標(biāo)的，再向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠，從而達(dá)到清洗資金的非法 目的。

　4 大量的中介業(yè)務(wù)模糊洗錢信息 中介業(yè)務(wù)在保險(xiǎn)公司中占據(jù)重要地位。以 2008 年為例，全國中介業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)保費(fèi) 8 043 億元，占總保費(fèi) 收入的 82%。②由于中介不是法律上的反洗錢義務(wù)主體，對(duì)保險(xiǎn)洗錢往往傾向于“不作為”，即使保險(xiǎn)公司與中 ①江尉：《我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢問題研宄\第 17 頁。

�、谶@里的“中介”包括專業(yè)中介機(jī)構(gòu)、兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)營銷員。

　介就履行反洗錢職責(zé)有所約定，中介承擔(dān)的也僅是契約義務(wù)，保險(xiǎn)公司很難有效約束其反洗錢行為、準(zhǔn)確了 解客戶身份和資金來源。真實(shí)信息在“委托一代理”銷售模式中趨于淡化、模糊或流失。

　三、對(duì)策建議 (一)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢制度建設(shè) 一是梳理保監(jiān)會(huì)制定的與反洗錢相關(guān)的制度。根據(jù)(反洗錢法〉和新修訂的〈媒險(xiǎn)法\結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)反洗 錢實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)有制度作系統(tǒng)化的修訂和完善，使各項(xiàng)制度之間相互銜接。二是細(xì)化現(xiàn)有的制度。保險(xiǎn)監(jiān) 管部門應(yīng)充分調(diào)研保險(xiǎn)公司執(zhí)行反洗錢法律制度的情況，在廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上與人民銀行聯(lián)合出臺(tái)指 導(dǎo)性工作細(xì)則，增強(qiáng)反洗錢制度的可操作性。三是爭(zhēng)取將反洗錢條款列入保險(xiǎn)中介代理合同模板，明確保險(xiǎn) 公司和保險(xiǎn)中介在代理業(yè)務(wù)中的反洗錢職責(zé)。

　(二）加強(qiáng)與人民銀行的溝通交流 一是抓緊建立與人民銀行之間的信息共享平臺(tái)。及時(shí)相互通報(bào)保

　險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作日常情況、重大或突 發(fā)事件。二是建立反洗錢協(xié)作機(jī)制。發(fā)揮人民銀行和保監(jiān)會(huì)各自在保險(xiǎn)業(yè)反洗錢方面的有利條件，通過成 立聯(lián)合調(diào)查組、互派人員協(xié)助監(jiān)督檢查等多種方式，開展深層次的反洗錢交流協(xié)作。三是加強(qiáng)與人民銀行的 日常溝通。及時(shí)反映并協(xié)調(diào)解決保險(xiǎn)公司在開展反洗錢工作中遇到的問題，如針對(duì)保險(xiǎn)公司在客戶身份識(shí) 別環(huán)節(jié)遇到的諸多困難，協(xié)調(diào)人民銀行逐步向保險(xiǎn)公司開放其公民身份信息核查系統(tǒng)，為保險(xiǎn)公司獲取高風(fēng) 險(xiǎn)客戶名單提供條件。

　(三）加強(qiáng)反洗錢的監(jiān)督檢查 一是通過修訂現(xiàn)有監(jiān)管制度，將監(jiān)督檢查反洗錢內(nèi)控制度建立健全情況納入常規(guī)監(jiān)管內(nèi)容。二是將反 洗錢內(nèi)控制度監(jiān)督檢查與綜合性檢查相結(jié)合。將反洗錢內(nèi)控作為對(duì)公司法人機(jī)構(gòu)檢查的內(nèi)容之一，使檢查 內(nèi)容更具科學(xué)性和完整性。三是充分發(fā)揮保監(jiān)局在反洗錢監(jiān)督指導(dǎo)中的作用，通過上下聯(lián)動(dòng)的檢查方式，督 促保險(xiǎn)公司建立健全并切實(shí)執(zhí)行反洗錢內(nèi)控制度，履行好保險(xiǎn)監(jiān)管部門的反洗錢職責(zé)。四是實(shí)現(xiàn)反洗錢監(jiān) 督檢查形式的多樣化，采取公司自查和監(jiān)管部門現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，建立由內(nèi)而外的反洗錢工作機(jī)制。

　(四）加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳和交流研討 一是推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的理論研究。研究國外保險(xiǎn)業(yè)先進(jìn)的反洗錢經(jīng)驗(yàn)和國內(nèi)其他金融行業(yè)的有效做 法，組織力量申請(qǐng)完成保監(jiān)會(huì)部級(jí)研究課題、編寫教材。二是加大對(duì)監(jiān)管部門的反洗錢培訓(xùn)。整合保監(jiān)會(huì)培 訓(xùn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)和保險(xiǎn)學(xué)會(huì)的資源，開展多種形式

　的反洗錢培訓(xùn)。三是舉辦保險(xiǎn)公司反洗錢交流研 討。目前，已經(jīng)有很多公司成功進(jìn)行了可疑交易的報(bào)告，為反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提供了寶貴的信息情報(bào)。

　監(jiān)管部門應(yīng)牽頭舉辦深層次的行業(yè)間交流研討，既能及時(shí)掌握了解行業(yè)反洗錢新發(fā)展，也為各公司互相 學(xué)習(xí)提供交流平臺(tái)。四是加大對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者的反洗錢宣傳，為保險(xiǎn)公司順利開展反洗錢工作提供有利的 外部環(huán)境。

　Abstract China s iisurance industry has just started to participate h the undertakiig of ant-money laundering and as a result various systems and mechanisms remain to be established Based on the current situation of ant- money laundering work by the insurance industry， the paper amazed ihe general level of he ant-money laundering work exBtiig p rob lams and risks faced by the iidustry. Then it proposed on corresponding countermeasures from ihe aspects of system construction regulatory cooperation, iispectirn and supervision and publicity and trahiig Keywords the iisu rance iidustry； money launder iig； antimoney laundering

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