機關(guān)財務(wù)管理制度范本

　機關(guān)財務(wù)管理制度

　 為進(jìn)一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

　 一、財務(wù)管理工作制度

　 1、按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，機關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市、區(qū)行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行。

　 2、認(rèn)真組織會計核算，辦理會計業(yè)務(wù)；及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。

　 3、機關(guān)各項開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報銷。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定。

　 4、財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，加強現(xiàn)金、支票管理，不得“坐支”。

　5、財務(wù)人員每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

　6.財政票據(jù)由財務(wù)人員負(fù)責(zé)管理，并建立票據(jù)管理制度，每年對收費項目、標(biāo)準(zhǔn)及財政票據(jù)使用情況進(jìn)行一次檢查。

　二、財務(wù)開支審批制度

　 為節(jié)約開支，減少浪費，機關(guān)各項開支必須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。

　 （一）報批制度

　 1、機關(guān)的正常經(jīng)費開支，按下列程序?qū)徟�：�?jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據(jù)審核，辦公室主任證明把關(guān)，主要領(lǐng)導(dǎo)簽批方可予以報銷。屬專項開支的須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批；屬于購置大額固定資產(chǎn)開支、大額開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準(zhǔn)。

　 2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票（稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的）報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。

　 3、千元以上的各項開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。

�。ǘ�）審批權(quán)限

　 1、職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。機關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　2.招待費開支。機關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有

　 關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行接待的，辦公室一律不負(fù)責(zé)結(jié)算。

　3、符合探親條件的職工，其探親差旅費按規(guī)定予以報銷。

　 4、購買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或股（室）提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。

　 5、機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細(xì)表。機動車燃料費實行實報實銷。

　6.其他開支。（1）由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理。（2）本局干部職工及退休職工慰問，按《紅塔區(qū)城管局干部職工慰問制度》執(zhí)行。

　三、財產(chǎn)物資管理制度

　 1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行管理，應(yīng)建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用股（室）或辦公室提出書面申請，按審批權(quán)限報批。辦公室應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實。

　 2、購進(jìn)低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購簽字交接，做到帳物相符。股(室)領(lǐng)用時，領(lǐng)用人

　 員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對帳。

　 四、福利制度

　 醫(yī)藥費、養(yǎng)老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　 五、財產(chǎn)清查制度

　 1、各股（室）每年應(yīng)形成定期的清查盤點制度，對清查結(jié)果進(jìn)行匯總，并將結(jié)果送行政辦公室。

　 2、辦公室為確保財產(chǎn)物資在儲備、使用過程中安全無損，要進(jìn)行經(jīng)常的、不定期的抽查盤點工作，并對財產(chǎn)物資的清查盤點工作進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查，做出詳細(xì)記錄。

　 3、財產(chǎn)物資的清查核對由行政辦公室牽頭，會同機關(guān)財務(wù)人員共同對有關(guān)股（室）財產(chǎn)認(rèn)真組織盤點，并做好盤點后的對帳工作。

　六、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)公開 每年年初、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預(yù)、決算表，并定期寫出財務(wù)分析報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。為使局領(lǐng)導(dǎo)及時了解機關(guān)財務(wù)收支狀況，增加財務(wù)工作透明度，實行機關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室財務(wù)每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長。每半年向領(lǐng)導(dǎo)班子通報一次機關(guān)財務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。

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