質(zhì)量損失管理規(guī)定

　質(zhì)量損失管理規(guī)定 1 目的

　規(guī)范質(zhì)量成本管理，以減少質(zhì)量損失，提高經(jīng)濟效益，并為評價質(zhì)量體系運行的有效性提供依據(jù)。

　2 適用范圍

　本規(guī)定適用于廣西北海玉柴馬石油高級潤滑油有限公司質(zhì)量損失的核算、分析與改進。

　3 職責(zé)

　3.1 技術(shù)研發(fā)中心 負責(zé)收集內(nèi)、外部質(zhì)量損失數(shù)據(jù)：如不良返工費、直接物料損失費、委外檢驗油品和檢定計量器具費檢驗和試驗（適用當(dāng)批不合格品）費；客戶抱怨不合格處置（鑒定、返工、索賠、差旅費等）費。

　3.2 調(diào)度中心 負責(zé)收集運輸途中、客戶接收前的質(zhì)量損失：如因包裝破損，導(dǎo)致的包裝物料、油品損失、賠付。

　3.3 銷售部 負責(zé)客戶投訴訂單損失。

　3.4 財務(wù)部 負責(zé)提供物料成本數(shù)據(jù)。

　4 術(shù)語和定義

　4.1 質(zhì)量成本 為確保質(zhì)量而發(fā)生的費用以及沒有達到滿意的質(zhì)量所造成的損失：包括預(yù)防成本、鑒定成本、內(nèi)外部質(zhì)量損失成本。

　4.2 內(nèi)部質(zhì)量損失 產(chǎn)品出廠前因不滿足規(guī)定質(zhì)量要求而支付的費用(包括直接物料損失、人工費、制造費、折舊費、送外檢驗費用等) 4.3 外部質(zhì)量損失 產(chǎn)品出廠后，產(chǎn)品運輸途中造成的質(zhì)量損失：包裝損壞、漏油、油品污染損失。產(chǎn)品交付客戶后因不滿足規(guī)定質(zhì)量要求而支付的費用(包括顧客索賠、返工費用和差旅費等)。

　5 工作流程（見后頁）

　5.1 質(zhì)量損失管理工作流程圖、質(zhì)量損失管理工作流程說明

　5.2 質(zhì)量損失核算項目、核算標(biāo)準(zhǔn)與統(tǒng)計職責(zé)表：質(zhì)量損失科目表 6 6 記錄

　6.1 統(tǒng)計記錄。

　7 修改記錄 頁

　質(zhì)量損失管理工作流程圖

　職責(zé) 崗位

　流

　程

　作業(yè)指導(dǎo)書、記錄等

　技術(shù)研發(fā)中心 各部門 技術(shù)研發(fā)中心 技術(shù)研發(fā)中心 各部門 技術(shù)研發(fā)中心

　5.1.1

　5.1.2

　5.1.3

　5.1.4

　5.1.5

　5.1.6

　 質(zhì)量損失科目表 月度質(zhì)量報告 質(zhì)量損失管理工作 流程說明

　序號

　流程塊

　工作標(biāo)準(zhǔn)

　期量標(biāo)準(zhǔn)

　5.1.1

　設(shè)計科目 技術(shù)研發(fā)中心設(shè)計質(zhì)量損失的科目及統(tǒng)計方法。見 5.2 質(zhì)量損失科目表。

　數(shù)據(jù)收集 結(jié)果發(fā)布 改進 監(jiān)督檢查 統(tǒng)計分析 設(shè)計科目

　5.1.2

　數(shù)據(jù)收集 各部門按數(shù)據(jù)表要求提供數(shù)據(jù)至技術(shù)研發(fā)中心。每月 10 日前提交上月數(shù)據(jù)。

　5.1.2.1 采購讓步接收物料處理費收集：基礎(chǔ)油、添加劑處理：由技術(shù)研發(fā)中心收集； 包材處理：由處理部門負責(zé)統(tǒng)計收集。

　5.1.2.2 生產(chǎn)過程質(zhì)量事故質(zhì)量損失統(tǒng)計：技術(shù)研發(fā)中心根據(jù)質(zhì)量反饋信息，收集產(chǎn)生質(zhì)量損失數(shù)據(jù)。

　5.1.2.3 倉庫物料損失：

　生產(chǎn)部負責(zé)收集非正常處理的產(chǎn)品，包括大桶、中桶、小包裝產(chǎn)品處理的桶數(shù)、處理方案號。

　質(zhì)檢員負責(zé)收集倉庫小包裝漏油處理。

　5.1.2.4 產(chǎn)品降級損失：包括庫存產(chǎn)品、生產(chǎn)過程產(chǎn)品，因保質(zhì)期未到但質(zhì)量合格，要求降級出庫的損失，此產(chǎn)品必須通過總工程師審批后，才能出庫。技術(shù)研發(fā)中心月末收集信息。

　5.1.2.5 運輸過程損失：由調(diào)度中心收集運輸過程的質(zhì)量損失數(shù)據(jù)，月末提交技術(shù)研發(fā)中心統(tǒng)計。

　5.1.3

　統(tǒng)計分析 5.1.3.1 財務(wù)部協(xié)助技術(shù)研發(fā)中心提供質(zhì)量成本數(shù)據(jù)。

　5.1.3.2 技術(shù)研發(fā)中心收集所有損失，月末進行統(tǒng)計。

　5.1.3.3 涉及包裝物導(dǎo)致的損失經(jīng)技術(shù)研發(fā)中心核實后交由供應(yīng)部向供應(yīng)商進行索賠。

　5.1.4

　結(jié)果發(fā)布 質(zhì)量損失數(shù)據(jù)在質(zhì)量月報中發(fā)布。

　5.1.5

　改進 通過數(shù)據(jù)分析如涉及改進的則在質(zhì)量月報中提出改進項目。責(zé)任部門按《糾正預(yù)防措施控制程序》執(zhí)行。

　5.1.6

　監(jiān)督檢查 技術(shù)研發(fā)中心對改進項目進行監(jiān)督檢查改進情況。

　質(zhì)量損失科目表

　核算科目 核算項目 項目分解與定義 計算基準(zhǔn) 統(tǒng)計職責(zé)部門 采購 采購（原材料）

　讓步接收不合格品處理費用 讓步接收原材料需要額外處理后才能達到合格品的費用。按返工費、配方額外加量費 技術(shù)研發(fā)中心 生產(chǎn)過程 生產(chǎn)質(zhì)量事故損失 包裝物料損失（包裝物損壞）

　紙箱損失、標(biāo)貼損失、防偽碼損失；均按某年度平均價計算，此后價格不變。

　技術(shù)研發(fā)中心 油品損失（含降級包裝、作廢、流失）

　均按某年度平均價計算，此后價格不變。計算公式：損失油品噸數(shù)×成本（元），不含回收調(diào)合部分油品 技術(shù)研發(fā)中心 人工費 指當(dāng)批發(fā)生返工時產(chǎn)生的返工費。返工費包括：每個工人月度日工資（160 元）×返工天數(shù)、加班費按公司規(guī)定計算。

　技術(shù)研發(fā)中心 大宗質(zhì)量事故制造費用 返工產(chǎn)生的電耗、水費等費用，按當(dāng)月度單價計算。

　技術(shù)研發(fā)中心 大宗質(zhì)量事故鑒定費 對當(dāng)批質(zhì)量數(shù)據(jù)異議時委外檢驗費，按實際產(chǎn)生統(tǒng)計。

　技術(shù)研發(fā)中心 大宗質(zhì)量事故檢定費 對當(dāng)批使用計量儀器異議時送外檢定費。按實際產(chǎn)生計算。

　技術(shù)研發(fā)中心 大宗質(zhì)量事故設(shè)備折舊費 當(dāng)批不合格品所使用的設(shè)備、返工產(chǎn)生的設(shè)備折舊費。

　技術(shù)研發(fā)中心 貯存 產(chǎn) 品 降級損失 產(chǎn)品出廠前質(zhì)量降級 降級使用并以低級油品出庫的損失。按實際產(chǎn)生的差額計算。

　技術(shù)研發(fā)中心 倉 庫 產(chǎn)品 倉庫產(chǎn)品質(zhì)量損失 倉庫產(chǎn)品包裝破損，含包裝質(zhì)量損壞、外力損壞。均按某年度平均價計算，此后價格不變。

　技術(shù)研發(fā)中心

　運輸 運輸過程損失 運輸物料質(zhì)量損失 運輸過程中的質(zhì)量損失（除物流運輸造成），包括無償補足油品、包裝物；損失的包裝物、油料、運輸費。運輸費按實際產(chǎn)生計算，其余按某年度單價計算。

　調(diào)度中心 客戶 處 理 客戶 投 訴損失 處理客戶投訴的差旅費。

　處理客戶質(zhì)量投訴的差旅費。按實際產(chǎn)生計算。

　技術(shù)研發(fā)中心 客戶賠付 直接退、換、賠貨損失 屬實質(zhì)量問題造成的客戶賠付。按實際賠付油品、包裝物成本金額統(tǒng)計。

　技術(shù)研發(fā)中心 運輸費、客戶額外索賠 賠付帶來的運輸費、客戶額外賠償。

　調(diào)度中心 客戶投訴損失 因不滿意而減少定單或取消訂貨資格的損失 按對應(yīng)客戶上年度實際銷量對比計算差額，并對應(yīng)投訴客戶。

　銷售部

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