對于深化國有商業(yè)銀行改革研究

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　 關(guān)于深化國有商業(yè)銀行改革探討

　 論文關(guān)鍵詞國有商業(yè)銀行；改革

　論文摘要國有商業(yè)銀行是中國金融體系的主導(dǎo)力量也是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中的改革重點(diǎn)和難點(diǎn)隨著我國加入 WTO以后宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及其調(diào)控格局的變化隨著我國 2006 年全面開放銀行業(yè)的日期日益臨近國有商業(yè)銀行面臨的競爭環(huán)境日趨加劇國有商業(yè)銀行如何更快更強(qiáng)發(fā)展如何進(jìn)一步深化改革已是關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展的重大問題

　一、國有商業(yè)銀行改革——“破”與“立”兩大難題

　長期以來金融改革在我國整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革中相對

　滯后而金融改革中又以國有商業(yè)銀行的改革最為滯后主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面

�。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一管理體制落后、僵化改革開放20 多年來雖然我國國有銀行在商業(yè)化改革方面取得了一定的進(jìn)展但其基本的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)并沒有發(fā)生根本的改變其特征表現(xiàn)為一是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一化四大國有商業(yè)銀行到目前為止均是國家獨(dú)資的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)盡管目前國家已派出監(jiān)事會(huì)進(jìn)駐國有商業(yè)銀行但仍然難以發(fā)揮理想的監(jiān)督效果二是治理結(jié)構(gòu)落后行政化管理是長期以來國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的一大特征其機(jī)構(gòu)設(shè)置均是按行政區(qū)劃層層設(shè)立其內(nèi)部也是按行政級別進(jìn)行管理形成了一套牢不可破的“官本位”制度這種落后的治理結(jié)構(gòu)使其運(yùn)作效率大大低于公司型治理結(jié)構(gòu)的效率導(dǎo)致其服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶的積極性大打折扣金融產(chǎn)品創(chuàng)新動(dòng)力減弱從而使國有商業(yè)銀行運(yùn)作效率低下

　（二）資本充足率不高依然存在高風(fēng)險(xiǎn)近年來國家采取了若干重大的改革和政策措施來提高國有商業(yè)銀行的資本充足率 1997 年調(diào)低了國有商業(yè)銀行的所得稅稅率從 55％的所得稅外加 7％的調(diào)節(jié)稅下調(diào)至一般工商企業(yè)的 33％的稅率提高了國有商業(yè)銀行自我積累一部分資本金的能力 1998年國家財(cái)政向工、農(nóng)、中、建 4 家國有商業(yè)銀行補(bǔ)充了 2700

　億元資本金使國有商業(yè)銀行的資本充足率有了顯著的提高2003 年底中央對中國銀行和中國建設(shè)銀行注資 450 億美元外匯儲(chǔ)備資金拉開了內(nèi)部改造國有商業(yè)銀行的序幕上述舉措無疑對提高我國國有商業(yè)銀行資本充足率有極大的幫助然而與國際準(zhǔn)則要求相比我國國有商業(yè)銀行的資本充足率總體上還依然偏低遠(yuǎn)未達(dá)到 8％的法定最低要求高風(fēng)險(xiǎn)依然存在

�。ㄈ�）不良資產(chǎn)包袱重業(yè)務(wù)經(jīng)營乏力據(jù)專家測定銀行的不良資產(chǎn)比例應(yīng)保持在 5％以下這一比例的高低與國家宏觀經(jīng)濟(jì)周期及宏觀經(jīng)濟(jì)條件密切相關(guān)中國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于 5％1995 年為 21.4％以后逐年有所增加2000年末為29.2％2001年底雖通過努力不良貸款比例凈下降 3.81 個(gè)百分點(diǎn)但仍高達(dá) 25.4％大大高于國際警戒線的水平由于不良資產(chǎn)包袱過重其大部分精力花在不良貸款的化解上而業(yè)務(wù)經(jīng)營日益乏力盈利水平較低如 2001 年四大國有商業(yè)銀行賬面利潤共計(jì) 230 億元以資產(chǎn)總額計(jì)算資產(chǎn)利潤率只有 0.21％與國際水平相差 5－6 倍多這些利潤都是為提足呆賬準(zhǔn)備之前的利潤如果按國際接軌的方法即把呆賬準(zhǔn)備提足那么國有商業(yè)銀行的利潤將是負(fù)值

�。ㄋ模┓�務(wù)功能趨同缺乏金融創(chuàng)新優(yōu)勢多年來四大國有商業(yè)銀行不斷擴(kuò)寬自己的業(yè)務(wù)服務(wù)范圍改善服務(wù)功能無

　疑相比于過去的專業(yè)銀行前進(jìn)了一大步但是與跨國銀行集團(tuán)國際銀行業(yè)相比我國的國有商業(yè)銀行服務(wù)的主要內(nèi)容表外業(yè)務(wù)服務(wù)空間狹窄占業(yè)務(wù)收入較小據(jù)測算中間業(yè)務(wù)收入在銀行全部收入中的比重仍然不到 10％與國外銀行 40%～50％比例相差甚遠(yuǎn)國際銀行也不全單純是經(jīng)營傳統(tǒng)理念上的銀行業(yè)務(wù)而實(shí)質(zhì)上是混業(yè)經(jīng)營的金融集團(tuán)公司銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)幾乎是合三為一其業(yè)務(wù)服務(wù)功能齊全這對于我國國有商業(yè)銀行而言當(dāng)然是望塵莫及且受到自身的體制和國家有關(guān)政策法規(guī)的限制金融創(chuàng)新能力不強(qiáng)

�。ㄎ澹�機(jī)構(gòu)龐大經(jīng)營戰(zhàn)線過長管理乏力我國的國有商業(yè)銀行是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的專業(yè)銀行演變而來機(jī)構(gòu)基本上是按行政區(qū)劃分設(shè)置工行、中行、建行機(jī)構(gòu)延伸至縣城少數(shù)延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)行幾乎將機(jī)構(gòu)都設(shè)立到了鄉(xiāng)鎮(zhèn)盡管近幾年四大國有商業(yè)銀行采取了一些縮減機(jī)構(gòu)、裁撤冗員的積極步驟但仍未改變經(jīng)營戰(zhàn)線過長、管理乏力的境況這暴露在因宏觀經(jīng)濟(jì)的改變區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異性越來越大貧困落后的地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢而沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地方經(jīng)濟(jì)快速增長這勢必要求對金融資源的調(diào)整分配

　（六）科技服務(wù)手段落后資源配置低下伴隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢對現(xiàn)代信息管理手段的革命是世界市場經(jīng)濟(jì)

　各國共同重視的發(fā)展戰(zhàn)略我國商業(yè)銀行的電子化、網(wǎng)絡(luò)化水平還處于一個(gè)低水平發(fā)展階段這主要表現(xiàn)為分散化、小型化、重復(fù)化、短期化和單一化等特點(diǎn)各國有銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、規(guī)模優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、信息優(yōu)勢等還未真正發(fā)揮占領(lǐng)市場的作用至今國內(nèi)還沒有完善的企業(yè)征信評價(jià)系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)等許多寶貴的客戶信息資源流失到外資銀行、股份制商業(yè)銀行在配置資源方面也顯得落后如重復(fù)購建計(jì)算機(jī)硬件在機(jī)型、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等方面沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統(tǒng)一”

�。ㄆ撸┴�(fù)債過于依賴公眾存款經(jīng)營受宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響大目前國有商業(yè)銀行的資金來源（負(fù)債）于公眾存款占比重仍在 80％左右且居民儲(chǔ)蓄存款呈迅猛增長勢頭據(jù)統(tǒng)計(jì)2003 年底全國居民儲(chǔ)蓄存款達(dá)到 11.07 萬億元同比增長17.38%這一方面反映居民投資渠道不多對股票證券市場投資信心不足選擇商業(yè)銀行確保安全；另一方面反映我國商業(yè)銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道國有商業(yè)銀行對資金的運(yùn)用主要是貸款業(yè)務(wù)收入主要是存貸利差深受國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響雖然近年來混業(yè)經(jīng)營的呼聲很高但短期內(nèi)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營的可能性較小

�。ò耍﹥�(nèi)控水平落后缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)從國

　有商業(yè)銀行多年來的內(nèi)審情況分析其內(nèi)控制度仍然存在一些問題有的暴露出案件和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生這說明我國銀行業(yè)的內(nèi)控水平落后與國際銀行業(yè)相比有很大差距長期以來國有商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段如電子報(bào)表系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理；所采用的數(shù)據(jù)大多是靜態(tài)數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)）；采用的分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法而較少采用市場價(jià)值分析法；分析的重點(diǎn)主要針對信用風(fēng)險(xiǎn)特別是對信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析而國外商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的組合多樣化效果在管理方法的選擇上強(qiáng)調(diào)以定量分析為主定性分析為輔將各類風(fēng)險(xiǎn)的管理納入統(tǒng)一的管理框架與標(biāo)準(zhǔn)之下在技術(shù)方面國外商業(yè)銀行已能充分適應(yīng)計(jì)算機(jī)、通信技術(shù)的發(fā)展特別是互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展并且正在開發(fā)能適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

�。ň牛└呒壗�(jīng)營管理人才匱乏人力資源管理缺乏適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的激勵(lì)約束機(jī)制四大國有商業(yè)銀行在改革中發(fā)展不斷地吸收了一批較高層次的專家級經(jīng)營管理隊(duì)伍一般員工文化素質(zhì)也較過去有了很大的提高但隨著市場經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展特別是我國加入 WTO 以后日顯對金融業(yè)高級管理人才大量需求的迫切性如金融工程管理人才金融工程是與金融創(chuàng)新緊密相連的正如國外經(jīng)濟(jì)學(xué)家所言“金融工程

　是金融創(chuàng)新的生命線”人力資源管理方面國有商業(yè)銀行受長期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制影響從人事任免到業(yè)績考核仍在較大程度上停留在行政管理方法上人才使用重視不夠不能真正做到“人盡其才、才盡其用”缺乏一套切實(shí)可行的激勵(lì)約束機(jī)制此外由于國有商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)軌需要一個(gè)很長的時(shí)間過程造成了近幾年出現(xiàn)一些優(yōu)秀的人才流失現(xiàn)象上述國有商業(yè)銀行存在的諸多問題加之我國宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對國有商業(yè)銀行改革的約束國有商業(yè)銀行改革將面臨著更多的挑戰(zhàn)如法人治理結(jié)構(gòu)、股份制改造上市等改革措施都不可能一帆風(fēng)順因而國有商業(yè)銀行改革面臨著兩難的境地——“破”與“立”既要加快步伐與國際慣例接軌又要考慮中國的國情因此我們必須持慎重的態(tài)度從客觀實(shí)際出發(fā)積極的探索符合中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際的國有商業(yè)銀行改革之路

　二、深化國有商業(yè)銀行改革對策思路

　加快和深化國有商業(yè)銀行改革是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的需要是完善宏觀調(diào)控體系的需要目前以中央對兩家國有銀行的注資為起點(diǎn)新一輪國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)啟動(dòng)預(yù)計(jì)一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會(huì)相繼推出并將使國有銀行改革成為 2004 年中國金融改革的一個(gè)引人注目的亮點(diǎn)筆者認(rèn)為要搞好國有商業(yè)銀行改革必須通過五大途徑來解

　決目前存在的問題

�。ㄒ唬┮�加快國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)步伐從“行政指揮型”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;機(jī)構(gòu)服務(wù)型”國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革其重點(diǎn)是建立保障資本價(jià)值最大化和明確所有者、經(jīng)營者的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的機(jī)制同時(shí)從組織結(jié)構(gòu)上進(jìn)行改革建立符合市場競爭和發(fā)展的機(jī)構(gòu)服務(wù)體系國家與國有商業(yè)銀行是單純的所有者與經(jīng)營者的關(guān)系一切按公司法則行事國有商業(yè)銀行要對國家所有者負(fù)責(zé)維護(hù)國家的利益國有商業(yè)銀行作為經(jīng)營者應(yīng)以實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化為經(jīng)營根本目標(biāo)必須在權(quán)、責(zé)、利三個(gè)方面得到充分的保障國家應(yīng)尊重國有商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)即使是必要的行政干預(yù)和宏觀調(diào)控也應(yīng)按照市場經(jīng)濟(jì)法則行事確保在法律規(guī)范的范圍內(nèi)依法行政國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)從形式上分為董事會(huì)、執(zhí)行層和監(jiān)事會(huì)等形成相互監(jiān)督制約的機(jī)制有利于提高所有者對銀行的監(jiān)督效率降低監(jiān)督的成本

�。ǘ�）要大力調(diào)整國有商業(yè)銀行的融資結(jié)構(gòu)發(fā)揮股權(quán)融資的作用積極創(chuàng)造條件推動(dòng)國有商業(yè)銀行上市為配合國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革調(diào)整國有商業(yè)銀行融資結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)積極的舉措國有商業(yè)銀行應(yīng)仿效國外商業(yè)銀行融資的做法重視發(fā)揮股權(quán)融資在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用應(yīng)重視引進(jìn)國

　外戰(zhàn)略投資者改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化國有商業(yè)銀行在完成公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整工作后上市是必然的趨勢上市有利于增強(qiáng)國有商業(yè)銀行的市場競爭能力如何上市目前存在兩種看法一是先部分上市然后創(chuàng)造條件整體上市；另一種是一步到位實(shí)行整體上市

�。ㄈ�）要盡快解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解問題建立和健全銀行經(jīng)營運(yùn)作安全控制體系國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題已嚴(yán)重阻礙著商業(yè)銀行的改革與發(fā)展因此我們必須加快解決這一頑癥一是銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)對國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行全面監(jiān)測和考核督促其加強(qiáng)對不良資產(chǎn)的管理二是國有商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用好國家現(xiàn)有的優(yōu)惠政策改善審慎經(jīng)營增強(qiáng)自我消化風(fēng)險(xiǎn)的能力應(yīng)注重對不良資產(chǎn)和不良貸款的準(zhǔn)確分類實(shí)施分類分戶管理并據(jù)此按照審慎會(huì)計(jì)原則提足損失準(zhǔn)備金做實(shí)利潤賬講求資本充足三是國有商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度提高新增貸款質(zhì)量四是要加強(qiáng)與金融資產(chǎn)管理公司的合作進(jìn)一步推進(jìn)不良資產(chǎn)的處置五是要加大資產(chǎn)保全力度依法處置不良資產(chǎn)目前各國有商業(yè)銀行雖然普遍重視信貸資產(chǎn)的保全工作但與要求實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)還有相當(dāng)一段距離因此要更進(jìn)一步發(fā)揮信貸資產(chǎn)保全部門的作用加大不良資產(chǎn)回收與處置力度

�。ㄋ模┮�加快研究制定混業(yè)經(jīng)營策略及時(shí)掌握市場競爭的主動(dòng)權(quán)隨著金融的防火墻逐漸被推倒混業(yè)經(jīng)營已是大的趨勢我國加入 WTO 以后為了適應(yīng)與外資銀行競爭的需要加快國有商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營問題已是擺在我們面前亟須研究的課題受我國金融企業(yè)法律和其它客觀環(huán)境的制約雖然還不能馬上從分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營但從知識(shí)積累和人才儲(chǔ)備來看應(yīng)是我國金融業(yè)內(nèi)人士的著眼點(diǎn)把各項(xiàng)準(zhǔn)備工作做在先國有商業(yè)銀行要積極參與證券、保險(xiǎn)業(yè)的合作熟悉證券、保險(xiǎn)業(yè)的運(yùn)作機(jī)制大膽地進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新

�。ㄎ澹┮�加快推進(jìn)國有商業(yè)銀行人事制度與激勵(lì)機(jī)制改革步伐制定和實(shí)施留住和吸引人才的措施和辦法國有商業(yè)銀行應(yīng)徹底打破干部、員工吃“大鍋飯”現(xiàn)象實(shí)行優(yōu)勝劣汰的干部任免制度、員工勞動(dòng)合同制度努力營造符合國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理特點(diǎn)的用人環(huán)境；應(yīng)改革現(xiàn)行的分配制度堅(jiān)持按勞分配和生產(chǎn)要素分配相結(jié)合的原則在講求效率、兼顧公平的前提下合理拉開收入分配的差距；應(yīng)以人為本、尊重員工的創(chuàng)造、智慧和才能培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德充分發(fā)揮人才資源優(yōu)勢；應(yīng)營造良好的企業(yè)文化培養(yǎng)誠實(shí)協(xié)作的團(tuán)隊(duì)精神從感情和環(huán)境上留住人才

　國有商業(yè)銀行改革是一個(gè)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程涉及

　的問題是多方面的還要進(jìn)一步完善金融市場體系如貨幣市場、外匯市場以及資本市場的完善和發(fā)展；不斷的改進(jìn)和完善金融監(jiān)管模式積極為功能性統(tǒng)一監(jiān)管結(jié)構(gòu)創(chuàng)造條件此外國家還應(yīng)進(jìn)一步修改和完善現(xiàn)有的法律框架建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體系的金融法律法規(guī)體系同時(shí)還要積極與其他國有企業(yè)改革相配合共同創(chuàng)造良好的社會(huì)誠信環(huán)境

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