收款收據(jù)管理規(guī)定

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　文件編號(hào)：0 2020 年 年 6 6月

　收款收據(jù)管理規(guī)定

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　 第 第 1 條：目的

　為適應(yīng)公司發(fā)展，規(guī)范財(cái)務(wù)部資金、票據(jù)及賬證管理，避免財(cái)務(wù)人員同時(shí)擔(dān)當(dāng)不兼容職務(wù)，特制定本管理規(guī)定。

　第 第 2 條：收款收據(jù)的適用范圍

　收款收據(jù)是基于公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理需要，自制的（三聯(lián)、四聯(lián)）或外購用于證明收取款項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、金額及內(nèi)容的收款憑證。只適用于公司內(nèi)部發(fā)生的各種業(yè)務(wù)，具體包括收取員工胸卡押金、胸卡工本費(fèi)、歸還個(gè)人借支及退還多余出差借款，各種服務(wù)費(fèi)、貨款（收取貨款時(shí)應(yīng)在收據(jù)的收款內(nèi)容或項(xiàng)目中注明已開發(fā)票，未開發(fā)票或須開發(fā)票但不開發(fā)票的字樣）及出車風(fēng)險(xiǎn)金等。

　第 第 3 條：空白收據(jù)的保管 公司收據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)科作為主管部門，空白的收據(jù)由指定的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行保管，并逐本登記在財(cái)務(wù)部備查登記賬上。本公司收款收據(jù)一式三聯(lián)。

　第 第 4 條；空白收據(jù)的領(lǐng)用

　1、領(lǐng)用人領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，保管收據(jù)的會(huì)計(jì)人員必須在備查登記賬上進(jìn)行逐本登記，領(lǐng)用人在備查登記賬本上簽名確認(rèn)。收據(jù)的數(shù)量按每月計(jì)劃使用量領(lǐng)取，并須按規(guī)定的期限交回保管收據(jù)的會(huì)計(jì)人員辦理核銷手續(xù)。

　2、 用時(shí)，保管收據(jù)的會(huì)計(jì)在收據(jù)封面的左邊記錄收據(jù)的起止頁碼，雙方簽名確認(rèn)。領(lǐng)用的收據(jù)連同賬本送財(cái)務(wù)科長(zhǎng)（或系長(zhǎng)）及財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽名確認(rèn)。

　3、司內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要確需領(lǐng)用收款收據(jù)的，需向財(cái)務(wù)科書面申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取使用，且部門必須指定專人負(fù)責(zé)收據(jù)的領(lǐng)取，使用和保管工作，加強(qiáng)對(duì)該項(xiàng)工作的管理。配合財(cái)務(wù)科嚴(yán)格做好收據(jù)的管理工作。

　第 第 5 條：收據(jù)的使用

　1、收款時(shí)，根據(jù)收款金額，由會(huì)計(jì)根據(jù)填寫收款收據(jù)，出納接收現(xiàn)金并在收款收據(jù)上簽名確認(rèn)。

　2、收款收據(jù)不得隨意涂改、挖補(bǔ)及撕毀；若有作廢，必須加注作廢標(biāo)記，且三聯(lián)全部保留在收據(jù)本上，不得有缺號(hào)或缺聯(lián)。

　3、除收據(jù)存根聯(lián)外，其余各聯(lián)均加蓋“富田-日捆儲(chǔ)運(yùn)（廣州）有限公司財(cái)務(wù)專用章”，否則，接收方（包括會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）應(yīng)當(dāng)拒絕接受該收款收據(jù)。

　4、據(jù)使用部門對(duì)所領(lǐng)取的收據(jù)要妥善保管，并在規(guī)定的用途范圍內(nèi)使用，不得代開、外借。

　5、為了加強(qiáng)內(nèi)部物資外銷的管理，交款人須憑相關(guān)業(yè)務(wù)部門開具的收款通知單，至財(cái)務(wù)科辦理收據(jù)開具及交納款項(xiàng)的事宜。

　6、開具收據(jù)時(shí)必須做到按號(hào)碼順序序時(shí)填寫，不得跳號(hào)。交款單位或個(gè)人、開票日期、收款內(nèi)容或項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額、收款人等內(nèi)容必須完整、真實(shí)。收據(jù)必須一次套寫所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。

　第 第 6 條：收據(jù)的核銷

　1、各領(lǐng)用部門要妥善保管收據(jù)如有遺失，被竊等情況，應(yīng)查清編號(hào)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)科。用完的收據(jù)存根或停止使用的空白收據(jù)，不得自行銷毀。因丟失、損毀而造成不良后果的，應(yīng)由領(lǐng)用人和部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　2、整本收據(jù)使用完成后必須到保管收據(jù)的會(huì)計(jì)處進(jìn)行核銷。核銷時(shí)保管收據(jù)的會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真復(fù)核收據(jù)的使用情況，包括有無缺號(hào)和作廢，并記錄在收據(jù)封面的右邊，使用人和保管人簽名確認(rèn)并送財(cái)務(wù)科長(zhǎng)（或系長(zhǎng)）及部長(zhǎng)確認(rèn)。同時(shí)登記備查登記賬。

　3、收據(jù)領(lǐng)用采用驗(yàn)舊換新方式，規(guī)定在每月領(lǐng)取新收據(jù)時(shí)需交銷原收據(jù)。舊收據(jù)未核銷者原則上不能領(lǐng)用新收據(jù)。收據(jù)領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)先清點(diǎn)，如有少聯(lián)、缺份、錯(cuò)號(hào)等問題，應(yīng)整本退回。

　3、已核銷的收款收據(jù)的管理參照會(huì)計(jì)憑證的方式。

　第 第 7 條：附表

　收款通知單 第 第 8 條：附加說明

　1、本辦法由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　2、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。

　財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)科

　二零零七年四月五日

　 附表

　 富田-日捆儲(chǔ)運(yùn)（廣州）有限公司 收款通知單

　 科（公司）

　 需購買（交納）

　 （款項(xiàng)），

　合計(jì)￥

　元�，F(xiàn)需至公司財(cái)務(wù)科交納上述款項(xiàng)， 請(qǐng)公司財(cái)務(wù)科予以辦理。

　 業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人

　業(yè)務(wù)部門主管

　日期

　序號(hào) 名稱 單價(jià) 數(shù)量 金額 1

　 2

　 3

　 4

　 5

　 6

　 7

　 合計(jì)

　大寫金額：

　 萬

　 仟

　佰

　 拾

　元

　角

　分

　核價(jià)員

　核價(jià)部門主管

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