【全覆蓋社保網的理想與實現】 社保全覆蓋

　　未來12年間，每年至少要解決三四千萬人的參保問題，才能保障2020年“基本建成”城鄉(xiāng)全覆蓋的社會保障網。要實現這一看起來仍然遙遠的目標，無疑需要更開闊的思路。 　　
　　十七大報告在描繪2020年全面建成小康社會的規(guī)劃目標時，就社會保障體系提出的目標是，“覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系基本建立，人人享有基本生活保障�！边M入2008年，屈指一算距離2020年只有12年的時間了，這已經算不上是一個遠景目標，但目標的實現仍顯得很遙遠。
　　“這就是個遠景規(guī)劃，至于怎么實現這個目標，目前還沒有實施方案和具體步驟。事實上，這個目標早在十六屆六中全會就提出了�！敝袊�社科院拉丁美洲研究所所長、勞動和社會保障部評審專家鄭秉文說。
　　中國目前約有7.8億勞動人口，如果2020年的勞動人口仍以該數字計，且屆時“基本建立”的社會保障網不要求百分之百覆蓋，即便打個八九折，仍要覆蓋約6.5億人口�？墒�，截至2007年，覆蓋面最大的養(yǎng)老保險也只有約1.9億多人參加，醫(yī)療保險和工傷保險的參加人數分別約為1.7億和1.1億。這就意味著，未來12年間，每年至少要解決三四千萬人的參保問題，才能保障2020年“基本建成”城鄉(xiāng)全覆蓋的社會保障網。這是個切實而迫切的問題，需要在理論和實踐上進行細致的規(guī)劃和推進。如果社保網的建立不能保證這個速度，那么到2020年這個宏偉的目標就要落空了。
　　
　　“沒有計劃性，沒有具體措施，這是多年來社會保障領域的一個問題�！编嵄�文說。比如，中央1991年就提出，有條件的省市應該逐步將社會保障統籌層次從縣級向省級過渡，但直到2007年9月，勞動和社會保障部才具體提出要在兩年時間內，在全國實現省級統籌。彈指一揮間，16年的時間過去了。鄭秉文認為，有些規(guī)劃在提出時沒有經過論證是可以理解的，后論證至少應該做，現在的問題是連后論證都沒有。
　　
　　統籌層次的制約
　　
　　全世界范圍內，像中國這樣，在原有一套社會保障體系的前提下將其打破并進行顛覆式的改革、重建一套新的社會保障制度的國家并不多見。轉型成本和困難程度之高可想而知，在此過程中出現問題也是可以理解的。
　　完備的社會保障網是市場經濟良性運行的必要條件和緩沖器。開放的市場經濟需要勞動力能夠自由流動，這就要求勞動力在改變工作崗位或工作地點的時候，可以不受制約地帶著社會保障走。在社保研究的術語里，將其稱為社會保障的“便攜性”問題。在這方面，美國的養(yǎng)老保險制度備受稱道，一個美國人可以今天在紐約的寫字樓里上班，第二天就到一個偏僻的州改行去做一名鄉(xiāng)村教師，而不需憂慮社保的轉移問題。
　　可是在中國，情況截然不同，在同一城市改變工作還可以辦理社保轉移手續(xù)，但從一個城市到另一個城市，社保關系的轉移幾乎是不可能的。對于農民工而言，離開城市回到家鄉(xiāng)可能就意味著永遠不再回來了，于是每到春節(jié)臨近，珠三角有些參加了社保的農民工就會在社保部門前排隊退保。社保體系是強制性的，不允許退出，但如果不給農民工退保又是不公平的，不退就等于將其繳納的積累留在了當地，但退了又使得社保制度名存實亡。
　　十七大報告在闡述以改善民生為重點的社會政策時，對社保體系改革有這樣的表述：“提高統籌層次，制定全國統一的社會保險關系轉續(xù)辦法�！碑斢浾呔蜕绫ｊP系轉續(xù)問題征詢全國人大常委、中國人民大學勞動人事學院教授鄭功成的意見時，這位正要趕往全國人大開會的社保專家簡要地回答說，制定社保轉續(xù)辦法并不是目的，只是個過渡性的辦法，真正需要解決的是提高統籌層次。
　　極端的社會保障體制有兩種，一種是完全的現收現付制，一種是完全積累制。美國沒有全國性的醫(yī)療保障體系，只有針對老年人和殘疾人的特殊救助，絕大部分人的醫(yī)療靠商業(yè)保險解決，美國的全國性社保只有養(yǎng)老。中國的醫(yī)療保險實行的是現收現付制，通常討論的社保問題并不涉及這部分現收現付，指的主要是養(yǎng)老保險。中國現行的養(yǎng)老保險是兩種極端體制的融合，相對比較復雜，稱為“統賬結合”，個人繳納工資的8％存入個人賬戶，企業(yè)繳納工資的20％進入統籌賬戶。
　　社保便攜性差的主要原因是統籌層次低。美國等發(fā)達國家都是在全國層面上進行統籌，中國則以各市縣為單位統籌，有學者形象地稱之為“小水缸”，勞動者的社保不能自由地在各個“小水缸”之間流動，到了一個新的地方就要重新參與社保，原有的積累留在了原地，呈現“一人多個社保關系”的情況。
　　2007年10月，江蘇開始在全省范圍內為工作變動的農民工轉移養(yǎng)老保險關系，可以視為在一省范圍內突破“小水缸局限”的努力。目前，有幾個省實現了省級統籌，但鄭秉文認為這只是假統籌，只是計劃在省里，資金還在各縣市，真正的省級統籌需要資金在省的層次上收入和支出。
　　在鄭秉文看來，統籌層次低也是社保案頻發(fā)的制度根源。全國有2200多個市縣級統籌單位，基金分散在2200個單位手里，中央政府難以有效控制。于是我國基本養(yǎng)老保險基金的風險源就潛伏著多達2000多個，他們各自為政，各行其是。對發(fā)達地區(qū)來說，由于他們的余額較多，投資沖動更為明顯，所以社保案的發(fā)生頻率就較高。這時候，2000多個“小水缸”就變成了2000多個“小火藥庫”。
　　制度設計復雜也是制約便攜性的一個原因。統賬結合的模式下"轉移社保關系時個人賬戶可以帶走，統籌部分由于統籌層次低就帶不走。這是不公平的，因為進入統籌賬戶的企業(yè)繳納部分是為CA繳的，如果留在繳費地，則個人不能從中受益，故而有的地方為農民工辦理退保的時候，也計算一部分統籌繳費。
　　提高便攜性的根基在于把統籌層次提高到全國。這在技術上并不存在問題，真正的障礙來自于各地發(fā)展水平的不均衡，由于企業(yè)和個人繳費額度的高低差別，造成了統籌賬戶結余情況的巨大差異，如中西部一些省份資金缺口很大，要向中央財政申請補助，而在廣東2006年全省養(yǎng)老基金結余則為1361億元。鄭秉文認為，如果現在就實現全國統籌，就要發(fā)生道德風險，出現落后地區(qū)愿意參加社保，而富裕地區(qū)不愿意的局面，最后還是實行不下去。
　　
　　養(yǎng)老金的貶值風險
　　
　　談到現行的社保制度，一個經常被提到的概念是轉型成本。改革前的企業(yè)退休人員養(yǎng)老問題由企業(yè)解決，意味著在工作的一代養(yǎng)活老一代，未來的一代再養(yǎng)活這一代，在當時并沒有欠賬發(fā)生，如果那個制度能夠一直運行下去，轉型成本不會出現。鄭秉文教授認為，轉型成本其實是算賬算出來的，只要不做實個人賬戶，實際它就并不真實存在，美國的養(yǎng)老金現在是有結余的，但要是發(fā)幾個文件進行改革，建立并做實個人賬戶就立即出現缺口了。建立新社保體制的改革開始后，企業(yè)對退休職 工的養(yǎng)老義務被作為“企業(yè)辦社會”的一部分剝離，而改革開始時就已經退休的“老人”和改革開始后繳費年限不足便退休的“中人”所需要的退休金，就構成了轉型成本，這是從以前的現收現付體制向現在的部分積累制轉型的必然結果。這部分成本的大小，有好多學者計算過，有人說是兩三萬億，有人認為是七八萬億的，也有人說要達到10萬億。
　　轉型成本可以由國家財政支付，也可以由新制度積累的資金來支付�，F行制度選擇的是后者。社保模式之所以選擇統賬結合，就是要讓占大頭的統籌賬戶資金用于支付轉型成本，占小頭的個人賬戶資金作為個人積累，這就意味著現行養(yǎng)老保險體系的本質是一代人在養(yǎng)兩代人。于是就造成了資金的分散，統籌賬戶用于應付當期支付明顯不足，各地普遍挪用個人賬戶資金支付當期養(yǎng)老金開支，導致個人賬戶雖然存在，但絕大部分是空賬。
　　為了填補個人賬戶的空賬，杜絕未來支付隱患，中央決定從2001年開始在遼寧試點，做實個人賬戶，原則是“做小做實”，只做實8％。具體方式是，中央財政出3.75％，地方財政掏1.25％，另外的3％由各地自己想辦法籌集。2003年，做實個人賬戶的試點又擴大到黑龍江和吉林兩省，基本原則一致，在具體做法上又有所不同。2006年國務院決定，繼東北三省之后，將做實個人賬戶的試點擴大到上海、天津、山西、山東、河南、湖北、湖南和新疆八省(區(qū)、市)，從做實3％開始。
　　個人賬戶做實之后，新的問題馬上就出現了，即個人賬戶資金的保值增值問題。鄭秉文說，遼寧做實個人賬戶試點后，到2007年底已經結余了380億的資金，加上黑吉兩省，約為450億。加上其他試點八省(市、區(qū))試點的結余，2007年底的總結余約為530～550億。怎么處理這些資金成為一個大難題。采取的政策是分別處理，中央拿出的補貼個人賬戶做實的3.75％的資金，委托給全國社�；�金理事會經營，承諾的年收益率是3.5％；省級財政補貼的資金由地方負責投資。
　　
　　中國處于一個高速發(fā)展期，2007年前11個月，居民消費價格指數(CPI)同比上漲4.6％，社會平均工資增長率近年來更是達到10％以上。如果物價水平每年保持4％的增長，就意味著賬戶中的錢在20年后的購買力相對要下降一半，這實際就是貶值。鄭秉文說，任何低于社會平均工資增長率的投資都是無效的，最終的結果將是個人積累部分在實際支付時的貶值，對養(yǎng)老金的替代率(退休金數額與退休前工資之比)產生負面影響，目前企業(yè)退休人員退休金水平低，就與收益率低有關。他反對在社保體系上實賬積累，因為中國現在有世界上最高的投資率、儲蓄率和最低的消費率，養(yǎng)老金再進行積累，對整個經濟發(fā)展是不利的。名義賬戶制是解決辦法嗎?
　　在目前的條件下，到2020年是否有可能基本建成覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障網?未來享受養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)居民是否能夠支付不斷增長的生活成本?看起來，前景并不樂觀。要達到已經提出的目標，需要更開闊的思路。
　　“我有一個辦法，嚷嚷好多年了但他們不聽。”鄭秉文說�！八麄儭敝傅氖莿趧雍蜕鐣�保障部的人士。他提出的解決方案是名義賬戶制，也稱為記賬式個人賬戶。
　　名義賬戶制是1995年以來歐亞六國(瑞典、意大利、拉托維亞、波蘭、蒙古和吉爾吉斯坦)引入的一個新的社會保障制度模式，在實行中證明是能有效克服轉型成本難題的一種制度。該制度混合了現收現付制與積累制、待遇確定型以及繳費確定型等幾種社保制度的特點。首先，從融資方式上看，它建立在現收現付制的基礎之上，即社會繳費直接用于支付當前的退休者，個人的“名義賬戶”僅是一種“記賬”的管理方式，而不需實賬積累；其次，雖然個人賬戶中的資產是“名義”的，但在退休后與做實是一樣的，繳多少拿多少，多繳多得。
　　通俗地說，名義賬戶制就是把社保賬戶變成一個銀行賬戶，有清楚的個人繳費記錄，做不做實那是國家的事情，只要退休時有錢就行，與個人無關，正如銀行將吸納的存款貸給哪家企業(yè)與儲戶無關一樣。政府需要做的是根據實際情況為參保者的繳費確定一個利率，每年都公布一次，利滾利，到參保者退休后根據本息以退休金的方式兌現。
　　鄭秉文認為，這個制度有諸多好處，可以解決現有體制的若干難題。首先，名義賬戶制有完全的激勵作用，將現在個人繳納的工資的8％和企業(yè)配比的20％全都記入個人賬戶，個人得實惠，如同大家都愿意繳住房公積金一樣，因為單位給很高的配比繳費，這就有利于到2020年實現全覆蓋，因為大家都愿意參保，不用去逼他。與此相對應的是現行體制下，繳納只有少部分進入個人賬戶，工作變動還有可能導致此前繳費的損失，造成人們參保的積極性不高。其次，退休一代的退休金完全用當前繳費支付，沒有了統籌賬戶和個人賬戶造成的資金分散，不僅大大緩解了資金缺口問題，解決了轉型成本，而且，還解決了積累制的投資難題。再次，可以解決全流動問題，人走到哪里都是一個賬戶，全國一個號碼，隨時隨地可以電話查詢，不再受地域的限制，不存在統籌問題。甚至在短期內，連名義利率都不需要財政出錢補貼，因為每年新增的參保人員繳納的保費，就可以抵得上名義利率產生的“利息”。最后，它避免了做實賬戶以后實際投資的市場風險，那樣，個人賬戶就跟“股票賬戶”沒什么兩樣了，風險在個人，而名義賬戶的本質是“銀行賬戶”，個人沒風險。
　　名義賬戶制的方案在國內獲得了一些學者的認可，但由于與國家現已確定的政策取向相去甚遠，被接納的可能性不高。1993年召開的十四屆三中全會通過的《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》確定了“社會統籌與個人賬戶相結合”的改革目標，1997年《國務院關于建立統一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》又進一步明確了由現收現付制向“統賬結合”的新體制過渡方案，近年在社保領域的一切新舉措都是在這個方向上展開的。
　　鄭秉文教授說，他曾經向社會保障主管官員提出過他的建議，得到的回答是“不符合中央精神”。對此他很不以為然，“什么叫符合中央精神?實事求是才最符合中央精神呢，能實現全覆蓋、建立和諧社會是最符合中央精神的�！�

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