年度財務工作計劃

　年度財務工作計劃

　為全面弄好 20xx 年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

�。�1）根據(jù)公司目標，進 1 步弄好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要 1 環(huán)，與全面做好財務工作息息相干。在明年的工作當中，要進 1 步加強對生產，采購，銷售的費用預算指點與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發(fā)揮其應有的作用。

　（2）認真研究市場，結合開發(fā)產品和市場的需求，弄好 ISO9000，ISO14000 質量認證。公司已走上了良性發(fā)展的快車道，產品經營質量不斷提高，企業(yè)資產得到進 1 步凈化與整合，可以進 1 走優(yōu)化資本結構。從我們公司的第 7 年末資產負債表可以看出，其資產負債率在36.52%，對 1 個制造業(yè)企業(yè)來講，是 1 個負債偏低的結構，這證明該公司償債能力較強，未來盈利空間較大。

　再從其負債結構分析，活動負債 910 萬元，占負債總額的39.06％，長時間負債 1420 萬元，占負債總額的 60.94％。由此可以看出，公司較多的選擇了低風險的融資決策，雖然長時間負債能帶來較低財務風險的財務杠桿利益，但其融資本錢比短時間負債高。如果公司高層有足夠能力籌集短時間負債，并且能夠循環(huán)使用短時間負債或能用新債償還舊債的話，那末，較多的使用短時間負債能夠提升公司價值。對 1 個公司來說，短時間負債和長時間負債應當保持 1 個適當?shù)谋壤�，過量的短時間負債或長時間負債對公司的經營都會產生不利影響。所以，公司在以后的 1 年發(fā)展里，準備適當?shù)奶岣叨虝r間負債的比例，增加短時間借款來張羅資金，實現(xiàn)充分利用到短時間負債和長時間負債的好處，取長補短。

　（3）減少費用開支。堅持費用管理“算、控、降”3 字訣，算是全面預算，將費用按預算分解到各部門�？厥菄栏耦A算管理，超過預算的 1 律從個人月獎中扣回，實行“定額包干、責任到人、超支自付、節(jié)儉嘉獎”的管理辦法。降是按上年實際費用，每一年下浮 1 定比例肯定費用總額，進 1 步完善財務公然制度，逐項剖析費用成因，通過分工明確，層層把關，促使各總站挖潛節(jié)支、梗塞漏洞。

　以下是工作計劃頻道為大家整理的學校財務 20xx 年度工作計劃，供大家參考。更多瀏覽請查看本站工作計劃頻道。

　～年行將開始，在上年財務管理工作經驗的基礎上，細致分析我校以后發(fā)展情勢，制定財務工作計劃以下：

　1、進 1 步鞏固會計核算改革工作 ?

　弄好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進 1 步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

　2、進 1 步加強財務系統(tǒng)信息化建設 ?

　去年年底陸續(xù)上了單位工資、財政供養(yǎng)人員信息及年初上了單位預算編制系統(tǒng)軟件，因此要加強財務人員計算機操作水平，加強財務系統(tǒng)信息化建設。

　3、加強會計人員的業(yè)務培訓,提高會計人員的整體核算水平 ?

　4、管好、用好各種經費 ?

　特別管好、用好中央下?lián)艿牧x務教育保障經費，嚴格依照文件精神履行，不得用于人員支出、項目支出、和償還債務等。

　5、做好收費工作 ?

　做好兩學期的學生收費工作，嚴格依照 1 費制收費標準收費，做到收費標準公然公示，接受社會監(jiān)督。

　6、增強學校財務收支的透明度 ?

　每季度公示 1 次，讓每位教職工心里有數(shù)。并在教代會上作財務工作報告，接受全部教職工的監(jiān)督。

　回顧過去，展望將來，***房地產公司在規(guī)復中漸漸步入欣欣向榮，新的 20xx，財務部在包管工作順利進展并取得長足的進步的同時，更要戒驕戒躁，連續(xù)保存 20xx 年的奮發(fā)斗志，同時連續(xù)的發(fā)覺并補充工作中的不敷，在包管作為公司核心的財務機構平常運作的條件下，將財務的辦理進步到 1 個新的層次！是以，財務部對富裕豪情的 20xx 年作出了以下的展望和籌劃：

　1、 進 1 步加強員工的本錢掌控意識，嚴厲掌控借支的審批流程，層層把關，固然，這個工作與各個部份的直接分擔經理的辦理是分不開的；同時，財務部將加強對新職工的本錢費用報銷和掌控的宣揚，老職工帶新職工，把***嚴厲借支，節(jié)省費用，7 天沖賬的精良風格連續(xù)下去；對付項目標請款嚴厲審批制度，經理 1 支筆制度，對項目標沖賬報銷嚴厲根據(jù)借支明細審批，超過借支范疇的請款除特別許諾外，財務同等不得核銷認真人借支，并按公法律則收回借款或從工錢扣除。

　2、 加強來往款項的催收力度，必要各項目總監(jiān)盡力互助財務的此項工作，對各個項目標平�；乜睿�根據(jù)公司財務部訂定的傭金結算辦理方法嚴厲要求各項目部銷售秘書按時報交銷售報表和傭金結算表，除法定節(jié)假日外，財務部每月 5 日左右對各項目所報數(shù)據(jù)歸總，向董事辦上報當月資金收付籌劃。

　3、 配備財務人員：財務部工作量日漸加強，鑒于如今財務工作在運作尚好，本著為公司節(jié)省人力資本本錢的原則，財務發(fā)起最少增加 1 名主管管帳，認真平常賬務處理及本錢費用報銷考核把控，出

　納除認真平常出入及資金收付籌劃外，加強來往款項的催要工作，本錢管帳認真根據(jù)公司的績效考核方案進行公司人力資本本錢提成的核算，另幫忙來往款項的清欠工作。

　4、 配備金蝶升級版財務軟件及多端口：最少配備 3 個財務軟件端口，董事辦 1 個端口，主管管帳 1 個端口，出納 1 個端口，各負其職，出納認真現(xiàn)金銀行流水賬記賬核對兼負憑據(jù)考核，管帳認真收、付、轉掃數(shù)內、外賬務處理，董事辦配置查問功效，及時進入賬務系統(tǒng)，進行現(xiàn)金銀行查問，如許就必須具有 1 個條件，掃數(shù)出入產生時，由經手人將手續(xù)完好的單子直接轉達給管帳、出納同時記賬，如許就均衡了平常的平常工作量，不會顯現(xiàn)平常出納忙，月底管帳忙，并且管帳出納同時做了相稱 1 部份反復工作，月底查對賬務也很嚕蘇費時的環(huán)境，工作起來更加高效，有序，時效性和監(jiān)控性更強。由此，財務辦理更加典范，流水化，分工明了，并且董事辦經過議定本身的查問端口可以隨時明白公司資金狀態(tài)，便于董事長統(tǒng)籌安排和臨時資金調配。

　5、 平常工作：認真結束每月原始憑據(jù)考核、納稅報告，憑據(jù)裝訂和財務檔案、代辦籌謀等公約辦理，現(xiàn)金銀行出入，提成核算發(fā)放，賬務查對和來往款項催收等平常工作，包管不出錯誤，做好資金安排，包管公司資金平常運作。

　6、 其他：互助其他部份結束公司交給的其他工作。

　1、醫(yī)院財務工作計劃 ?

　1、在財務會計核算上：完善收入，費用支出及退費和代金券發(fā)放回收核算的各項制度，加強監(jiān)督；完善利潤預測，資金預算的準確性，構成預算體制下的財務運作及分析體系。

　2、在管理睬計核算上：加強物流周轉次數(shù)，有效控制資金利用

　率，實行物質安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節(jié)儉使用減少消耗，利用電腦信息系統(tǒng)建立安全庫存量預警提示；加強進貨本錢的監(jiān)督，完善進貨（包括新產品、新物資）的報批程序及合同管理；加強各項售價（包括產品、物資）的報批程序及信息系統(tǒng)管理，制定最低售價的信息預警提示；加強廣告費用的預算及履行的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：（版面的公道散布等）的統(tǒng)計分析體系，配合營銷策劃部提供有效的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以供領導決策；細化收入與本錢的配比結構，建立收入與本錢對接的電腦信息系統(tǒng)，實現(xiàn)毛利在信息上的及時反應，完善實現(xiàn)收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息表露系統(tǒng)。

　3、稅收策劃上：配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的公道性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作；實現(xiàn)柜員機，刷卡機、現(xiàn)金交款共存的局面為醫(yī)院的收入管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。

　2、醫(yī)院財務人員目標管理 ?

　在收入與本錢的關系上進行理順，做到配比的公道性。分項目分分部門核算材料。本錢上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，辨別好手術中材料領用，銷售類的物質發(fā)出特別對科室領用，免費領用等加強監(jiān)督。

　3、價格管理 ?

　1、醫(yī)院物質（包括假體材料）進貨上加強合同管理體制，對新產品新物質嚴格把關，配合領導層對醫(yī)院使用物質，銷售產品結構公道開發(fā)等的決策提供準確的數(shù)據(jù)根據(jù)，對藥品，零星的醫(yī)用物質等實行不定期的價格詢查制度。

　2、營銷策劃部實現(xiàn)大小開支項目在統(tǒng) 1 預算報批的情況下履行，

　按項目開支明細核定價格進行報銷核算。

　3、對醫(yī)院的各手術、醫(yī)治項目的收費價格依照部門提議，財務測算本錢后報批的程序進行，并逐漸完善電腦信息系統(tǒng)的最低限價錄入，實現(xiàn)底價預警提示。

　20xx 年，院領導對我們財務部明確了要求，每一個人都責任重大，為了完成工作任務，特制定計劃以下：

　1、加強固定資產、醫(yī)療裝備管理 ?

　加強配合醫(yī)院領導的決策，對固定資產的結構進行有效的分類、整理出重復可退出的裝備進行清算，建立新增新建購置資產的審批制度，建立平常維修保養(yǎng)及定期檢驗制度，建立報廢及轉移資產的交接手續(xù)，對資產建卡建檔的管理體制，確保資產的公道配量，高效運作。

　假體：假體存貨量已進行品種、規(guī)格、結構上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部份超越安全庫存數(shù)，只能繼續(xù)消耗，少進多出的原則逐漸加速存貨周轉，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。

　醫(yī)用物質及藥品：目前藥品已實現(xiàn)科室備用，科室領用在發(fā)貨上進行限量控制以增進節(jié)儉及減少消耗，照實行定額定量或與實現(xiàn)收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物質及藥品目前已進行公道歸類但未進行安全庫存量的設置。

　化裝品：目前品種構成上較為簡單難以建立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現(xiàn)層次感，銷售的化裝品特別是雅漾產品毛利低，卻又是本院的主銷產品，產品品種構成上沒法突出主次項目，制約本院的營利性收入。

　目前對物質的采購僅化裝品在合同管理上已逐漸進行，但并未真正完善及落實體現(xiàn)合同制管理的原則，其他醫(yī)用物質、假體由于有

　穩(wěn)定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現(xiàn)合同制管理，在換貨、退貨及結算上特別是化裝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉的監(jiān)督與控制。

　2、平常工作管理 ?

　1、嚴格履行現(xiàn)金管理和結算制度，逐日認真核對現(xiàn)金與日記賬賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時查詢及時處理，每個月按銀行對賬單做好對賬工作認真做好未達賬項調理表。

　2、及時收回醫(yī)院各項收入，開出收據(jù)，大額現(xiàn)金及時存入銀行，存在座支現(xiàn)金現(xiàn)象。

　3、根據(jù)會計提供的根據(jù)，及時發(fā)放職工工資和其它應發(fā)放的經費。

　4、堅持財務手續(xù)，嚴格審核算（發(fā)票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對不符手續(xù)的發(fā)票不予付款。

　5、為配合醫(yī)院發(fā)展需用，協(xié)同本部門主管 1 同完成公戶銀行工作事宜，和開立銀行承兌匯票賬戶等。

　隨著不斷的學習和深入，我對本職工作有了更深入的理解，相信在新的 1 年里可以更加出色的完成工作任務。

　為了使財務工作更好地為統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展服務，加 強財務管理，完善各項財務制度，做到財務工作長計劃、短安排，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境 中更好地發(fā)揮作用。特擬定 20xx 年財務工作計劃。

　1、 指點思想 ?

　堅持黨的各項方針政策，遵照財經紀律和各項規(guī)章 制度，根據(jù)本單位的實際，不斷完善各項管理制度，加 強財務管理，努力開源節(jié)流，使有限的經費發(fā)揮真實的 作用，為統(tǒng)計工作提供財力物力上

　的保證。

　2、 目標任務 ?

　1、 認真貫徹省統(tǒng)計局 2006 年財務工作要點，并將 精神在全市統(tǒng)計系統(tǒng)的財務工作中認真貫徹履行。

　2、 按省財基處和市財政局的要求，按時上報全市統(tǒng) 計系統(tǒng)和行政經費財務月、季度財務報表，作到賬表 1 致。

　3、 按省統(tǒng)計局、市財政局的要求，認真弄好 2006 年地方經費和統(tǒng)計事業(yè)費的年度預決算工作。

　4、 深入基層指點縣區(qū)統(tǒng)計局中央統(tǒng)計事業(yè)費的財務 管理工作，展開內審及離職審計。

　5、 加強財務管理、完善財務管理制度，努力開源節(jié) 流，為統(tǒng)計工作和普查工作的正常展開提供財務保證。

　6、 管好用好全市各項普查工作經費，做到專款專 用，不擠占挪用。

　7、 加強財務基礎工作，認真學習《會計法》和財務 電算化知識，做到會計業(yè)務精、電算化處理帳務技術熟練。

　8、 加強對各種費用開支的核算，按機關管理制度的 規(guī)定，按月落實到科室，定期公布。

　9、 積極其領導出謀劃策，在財務管理工作中起到助 手和顧問的作用。

　3、 措施 ?

　1、 加強對財務工作的領導，堅持局隊領導的開支由 局長審批，其余開支由協(xié)助局長分管財務的領導審批， 大額開支由集體討論決定，做到民主理財、財務公然。

　2、 財務人員必須按崗位責任制，堅持原則，秉公辦事，做出

　榜樣。

　3、 充實完善的財務管理制度，在反復征求職工意見 的基礎上，由局黨組決定后，堅決履行，不能走樣。

　4、 財務人員必須認真學習財務管理的有關規(guī)定，在財務活動中認真履行。

　5、 弄好財務基礎工作，做到帳目清楚，帳證、帳 實、帳表、帳帳符合。使財務基礎工作規(guī)范化并達標升級。

　6、 弄好縣區(qū)電算化培訓，今年舉行 1 期培訓班，爭 取年底能計算機處理年報。

　7、 加強黨風廉政建設，有良好的職業(yè)道德，發(fā)揚勤 儉節(jié)儉的精神，當好家理好財。

　4、 考核辦法 ?

　（1）、市局財務人員年度考核嚴格按局機關管理辦 法履行。

�。�2）、對縣區(qū)的財務工作，按以下考核辦法履行。

　1、每季度報送財務報表作好記錄，定期公布。

　2、年報必須在規(guī)定的時間內報送，凡不在規(guī)定時間報送的 1 律視為遲報，并按考核辦法扣分。

　3、 在內審、財務檢查中，發(fā)現(xiàn)財務基礎工作不扎 實，帳務處理不規(guī)范的縣區(qū)，按考核辦法扣分。

　1、進 1 步鞏固會計核算改革工作 ?

　弄好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進 1 步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

　2、完善財務制度建設 ?

　我們將在 XX 年制度建設的基礎上，進 1 步制定和完善 1 些校內

　財務規(guī)章制度，諸如：《**大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《**大學 2 級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有 1 個更加完善的制度環(huán)境。

　3、進 1 步加強財務系統(tǒng)信息化建設 ?

　我們將進 1 步開發(fā)財務專網(wǎng)在財務管理和會計核算中的作用；進 1 步加強財務處網(wǎng)頁建設，做好財務信息的平常發(fā)布工作，方便教師查詢，提高辦公效力；完善內部報表制度，開發(fā)財務分析系統(tǒng)，為決策提供科學根據(jù)。

　4、配合后勤部門做好社會化改革工作 ?

　從財務角度認真總結 XX 年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實現(xiàn)良性循環(huán)；設立后勤專管員了解后勤財務狀態(tài)，幫助主管校上進行后勤理財；擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

　5、加強會計人員的業(yè)務培訓,提高會計人員的整體核算水平 ?

　XX 年將定期對會計核算和使用天財財務軟件進程出現(xiàn)的問題對會計人員進行業(yè)務培訓。結合 XX 年的決算和總復核中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地對 1 些重點科目進行講授。

　6、拓寬、完善天財軟件在管理上的利用 ?

　XX 年將重點開發(fā)為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統(tǒng)和開發(fā)離職審計的財務指標評價系統(tǒng)。

　7、管好、用好各種專項經費 ?

　做好”211”工程的驗收檢查及財務文件的歸檔和財務數(shù)據(jù)和財務統(tǒng)計分析工作。掌握”985”經費的使用計劃(計劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

　8、清算會計檔案庫,開發(fā)票據(jù)管理軟件 ?

　對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強票據(jù)的管理和監(jiān)督。

　9、完成助學金 1 級核算工作 ?

　在工資實現(xiàn) 1 級核算以后，完成助學金 1 級核算的動員、說服、組織、調和和數(shù)據(jù)的收集、核算、崗位責任方面的工作,實現(xiàn)助學金的銀行代發(fā),從而提高助學金管理的運行效力。

　10、加強平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作 ?

　進 1 步加強平安互助基金的管理,落實財務處、校醫(yī)院和工會 3方面的責任,建立科學、現(xiàn)代化的平安互助基金管理體系。

　1、拓寬結算中心業(yè)務,實現(xiàn)金融創(chuàng)新 ?

　恢復結算中心對公(主要指后勤資金)部份核算業(yè)務;配合校園卡工程,研究落實校園卡”小錢包”結算功能方案;研究資金增值方案及方式;參與全國結算中心工作的研究;在總結 XX 年學生學費收取工作的基礎上,進 1 步做好 XX 年的收費工作。

　2、進 1 步做好部門預算工作,探索基層單位預算管理規(guī)律 ?

　依照教育部、財政部的要求，總結”大口徑”預算工作的規(guī)律，提高預算工作的預感性、民主性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。在試點的基礎上，探索院系等基層單位預算管理的規(guī)律，增進資源配置優(yōu)化和基層管理水平的提高。

　3、加強財務管理體制和會計委派制的研究、落實工作 ?

　鑒于天財財務軟件適于范圍化、分工流水作業(yè)的特點,XX 年將著力研究辦公地點比較近的院 1 級財務的實質性合并工作,公道調配校內資源,實現(xiàn)資源同享,為進 1 步實現(xiàn)財務分區(qū)辦公服務和會計人員委派制打好基礎。

　新年度，醫(yī)院方面將財務工作要求 10 分嚴格，而財務部門也將從：財務會計工作、價格管理方面、信息與統(tǒng)計方面和固定資產醫(yī)療裝備方面入手。

　1、醫(yī)院財務工作計劃與目標管理 ?

　1、在財務會計核算上：

　a、完善收入，費用支出及退費和代金券發(fā)放回收核算的各項制度，加強監(jiān)督。

　b、完善利潤預測，資金預算的準確性，構成預算體制下的財務運作及分析體系。

　2、在管理睬計核算上：

　a、加強物流周轉次數(shù)，有效控制資金利用率，實行物質安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節(jié)儉使用減少消耗，利用電腦信息系統(tǒng)建立安全庫存量預警提示。

　b、加強進貨本錢的監(jiān)督，完善進貨（包括新產品、新物資）的報批程序及合同管理。

　c、加強各項售價（包括產品、物資）的報批程序及信息系統(tǒng)管理，制定最低售價的信息預警提示。

　d、加強廣告費用的預算及履行的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：（版面的公道散布等）的統(tǒng)計分析體系，配合營銷策劃部提供有效的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以供領導決策。

　e、細化收入與本錢的配比結構，建立收入與本錢對接的電腦信息系統(tǒng)，實現(xiàn)毛利在信息上的及時反應，完善實現(xiàn)收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息表露系統(tǒng)。

　3、稅收策劃上：

　a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的公道性安排，

　加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作。

　b、實現(xiàn)柜員機，pos 機、現(xiàn)金交款共存的局面為醫(yī)院的收入管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。

　2、醫(yī)院財務人員工作計劃：

　在收入與本錢的關系上進行理順，做到配比的公道性。

　收入上分成：分手術 ?

　分項目分分部門核算 ?

　材料 ?

　銷售 藥品銷售 ?

　整形美容中心 ?

　詳目核算 ?

　分醫(yī)治詳目核算 ?

　皮膚美容中心 分病種詳目統(tǒng)計、 ?

　二者共存的體系 ?

　分醫(yī)治 ?

　生活美容中心 ?

　詳目核算 ?

　本錢上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，辨別好手術中材料領用，銷售類的物質發(fā)出特別對科室領用，免費領用等加強監(jiān)督。

　3、價格管理：

　1、醫(yī)院物質（包括假體材料）進貨上加強合同管理體制，對新產品新物質嚴格把關，配合領導層對醫(yī)院使用物 資，銷售產品結構公道開發(fā)等的決策提供準確的數(shù)據(jù)根據(jù)，對藥品，零星的醫(yī)用物質等實行不定期的價格詢查制度。

　2、營銷策劃部實現(xiàn)大小開支項目在統(tǒng) 1 預算報批的情況下履行，按項目開支明細核定價格進行報銷核算。

　3、對醫(yī)院的各手術、醫(yī)治項目的收費價格依照部門提議，財務測算本錢后報批的程序進行，并逐漸完善電腦信息系統(tǒng)的最低限價錄入，實現(xiàn)底價預警提示。

　4、信息與統(tǒng)計：

　目前信息系統(tǒng)存在以下幾大問題：

　1、收入上只實現(xiàn)收入實現(xiàn)制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式進行統(tǒng)計分析 ?

　2、收入與藥品的發(fā)出已實現(xiàn)對接，但收入與所有的物質發(fā)出實現(xiàn)對接沒法實現(xiàn)，同時制約了收入與本錢配比進行毛利及時分析的功能沒法實現(xiàn) ?

　3、本套系統(tǒng)在多級別、多部門、多種統(tǒng)計核算的方式下沒有開放足夠的空間，造成核算上的很大局限性，而且在系統(tǒng)的安全性、連續(xù)性上的統(tǒng) 1 調和很難完成，留下很多隱患 ?

　4、本套系統(tǒng)在財務核算、檔案管理、經營管理上 3 者難以構成有效的資源同享，造成沒法進行信息統(tǒng) 1 表露及聯(lián)查的體系。

　要實現(xiàn)以上以收入實現(xiàn)制及收款核算制共存的模式進行統(tǒng)計信息表露，和實現(xiàn)收款與物質發(fā)出相互聯(lián)連、相互聯(lián)動，實現(xiàn)毛利及時分析的功能，必須尋求新的系統(tǒng)軟件或按本院的管理模式要求軟件開發(fā)。

　5、固定資產、醫(yī)療裝備：

　加強配合醫(yī)院領導的決策，對固定資產的結構進行有效的分類、整理出重復可退出的裝備進行清算，建立新增新建購置資產的審批制度，建立平常維修保養(yǎng)及定期檢驗制度，建立報廢及轉移資產的交接

　手續(xù)，對資產建卡建檔的管理體制，確保資產的公道配量，高效運作。

　假體：假體存貨量已進行品種、規(guī)格、結構上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部份超越安全庫存數(shù)，只能繼續(xù)消耗，少進多出的原則逐漸加速存貨周轉，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。

　醫(yī)用物質及藥品：目前藥品已實現(xiàn)科室備用，科室領用在發(fā)貨上進行限量控制以增進節(jié)儉及減少消耗，照實行定額定量或與實現(xiàn)收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物質及藥品目前已進行公道歸類但未進行安全庫存量的設置。

　化裝品：目前品種構成上較為簡單難以建立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現(xiàn)層次感，銷售的化裝品特別是雅漾產品毛利低，卻又是本院的主銷產品，產品品種構成上沒法突出主次項目，制約本院的營利性收入。

　目前對物質的采購僅化裝品在合同管理上已逐漸進行，但并未真正完善及落實體現(xiàn)合同制管理的原則，其他醫(yī)用物質、假體由于有穩(wěn)定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現(xiàn)合同制管理，在換貨、退貨及結算上特別是化裝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉的監(jiān)督與控制。

　1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與催促工作，保證食品原料的質量。

　2。不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率太低，影響酒店的利益。

　3。做好平常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價格問題及時做

　出書面匯報，并計算出毛利率！以保證餐飲產品的毛利率不低于 50%。

　提高信貸工作質量，新 1 年為加強我社信貸管理。建立風險、責任意識，做到職責分明，有序地展開信貸工作，增進我社信貸工作規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展，全面地完成信貸工作任務目標，現(xiàn)對公司業(yè)務部20xx 年銀行信貸工作計劃：

　1 是加強業(yè)務培訓。

　從“之內控防范優(yōu)先，新的 1 年里。加強迫度落實”角度加強客戶經理隊伍建設。20xx 年，側重抓好 1 線信貸人員的培訓，在第 1季度以金融法規(guī)、各項制度、經營理念和信貸業(yè)務規(guī)范化操作順序及要求等內容為重點進行普及培訓，較短時間內培養(yǎng)造就 1 批政治過硬、品質良好、業(yè)務素質高、能適應改革步伐的員工隊伍。

　定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務素質，增強依法合規(guī)經營的自覺性。同時對貸款 5 級分類等新業(yè)務進行專項培訓。

　2 是加強信貸管理，提高信貸資產質量。

　1.加強對各社及信貸員貸款權限的管理，確保新增貸款質量上。嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款。

　2.加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等背章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn) 1 起，嘉獎 1 起。

　3.認真展開貸前調查，準確預測貸戶收益，確保貸款定期收回。

　4.嚴格履行大額貸款管理制度。

　5.嚴把貸款審批關，嚴格審查貸款投向是不是合法、期限是不是公道、利率是不是正確、第 1 責任人是不是明確、抵押物是不是真實、合法，擔保人是不是具有擔保實力、貸款檔案是不是齊全等，通過以上措施，確保信貸資產質量逐年提高。

　6.全面進行信貸檔案統(tǒng) 1 模式、規(guī)范化、規(guī)范化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完全性。人員調離或換片，貸款檔案應料理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，增進全轄信譽社的信貸檔案管理工作提檔升級。

　3 是加大金融新產品的營銷力度。

　社加大信貸產品的創(chuàng)新力度，最近幾年來。貸款品種不時增加，信貸服務水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的肯定上還存在 1 些不足，為此省聯(lián)社于 20xx 年 xx 月 xx 日印發(fā)了 xx 省農村信譽社貸款分期還款暫行方法，為滿足貸款客戶的不同需求，減緩集中還貸壓力，進 1 步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業(yè)務部將于20xx 年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金臨時占用，風險繼續(xù)積累、流露滯后，加大信貸風險的后果。

　4 是加大信貸規(guī)章制度的履行力度。

　對銀行員工素質加以培訓，首先要落實“3 查”制度。使每一個銀行員工工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“3 查”內容、要求、順序認真進行調查、審查和檢查，并填寫“3 查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必須有信貸人員的調查演講和信譽社的會辦記錄，都必須換人審查。

　其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信譽社貸款必須經審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信譽社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必須經主持工作的主任審查、登記、簽字后才

　能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“1 手清”放貸。第 3 要加大背規(guī)背游記為的懲罰力度，嚴肅查處背紀背規(guī)人員，對因背紀背規(guī)等緣由造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責任人承當貸款賠償責任。

　5 是明確信貸投放重點。

　明確信貸投向。1 是提高抵押和抵押貸款比重，20xx 年我部將依照“分類指點、區(qū)分對待”原則。下降風險資產。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應多辦理抵押、抵押貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸結構，下降風險資產，要大力發(fā)放房地產抵押貸款，提高抵押貸款占比。

　要公道調劑貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地料理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不料理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。2 是加大對農業(yè)龍頭企業(yè)、特點農產品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產權明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。

　6 是繼續(xù)做好 5 級分類。

　社全面推行了信貸資產風險分類工作，自 20xx 年以來，基本到達科學計量風險、摸清風險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同水平地存在著 1 些問題：1 是思想認識不到位，對風險分類的重要性、艱巨性認識缺少;2 是人員素質不匹配，距離準確應用風險分類的方式方法辨認、防范和控制信貸風險還存在較大差距;3 是風險分類基礎性工作不牢固，風險分類制度不健全，分類順序和認定組織欠規(guī)范;4 是風險管理能力不強，未能緊密結合信貸資

　產不同的風險種別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對上述問題，20xx 年我部將進 1 步強化風險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的 1 項重要工作切實抓好，抓出成效。

　XX 年財務科在公司領導的正確指點下，1 絲不茍地展開工作，以高度的責任感做好公司的財務統(tǒng)計工作，下面是我們 1 年來的工作情況總結：

　1、以質量貫標為契機，不斷增強全員的預算管理意識。

　1 是全面貫徹總公司“積極均衡、整合轉型、創(chuàng)新超出”的整體工作方針，積極落實總公司《關于實行員工職業(yè)素質提升工程的指點意見》，構建學學習創(chuàng)新型企業(yè)，搭建優(yōu)秀的人力資源支持平臺，加大人材培養(yǎng)力度，建立人材培養(yǎng)機制，全面提升員工職業(yè)素質。

　今年市局(公司)將我公司列為第 1 批質量認證達標單位，職工的質量規(guī)范意識明顯增強。我們以此為契機，根據(jù)財務管理的特點和財務管理的需要，及時出臺了局(公司)《全面預算管理制度》，各科室站所分別配備了預算管理員，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。在費用控制方面，1 是采取定額包干的`方式，將手機、座機費、辦公費、油料費定額控制，節(jié)儉歸已、超支自負，培養(yǎng)了職工的節(jié)儉意識。2 是采取預算審批的方式，對定額之外的費用，必須先層層審批，沒有審批產生的費用，1 律不予報銷。在現(xiàn)金預算方面，為提高現(xiàn)金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于動身后 105 日內還款，并將其寫入科室方針目標，確切起到了下降借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳產生的積極作用。通過預算管理這 1 有效的管理手段，職工

　的規(guī)范意識進 1 步增強，增進了各項工作的展開。

　2、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業(yè)務水平。

　幾年來，市局(公司)1 直把人員培訓視為企業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)競爭力的突破口，財務管理工作一樣迫切需要素質較高的會計從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實際工作的要求，年初就制定了基層會計人員培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓，今年共舉行了 3 期會計人員培訓班，分別學習了《會計法》、《煙站財務管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》、《工作質量與方針目標考核辦法》。通過學習，進 1 步了解了公司的各項管理制度，曉得了基層煙站會計人員的工作要求，如何更好地做好基層財務工作等。提高了干好基層財務工作的主動性與積極性。

　同時，我們還加強了財務科全部人員的業(yè)務培訓，財務科全部成員積極參加各種情勢的學習，努力提高業(yè)務水平，在市局組織的大比武中獲得了較好的成績，同時在財政局組織的財務基礎工作檢查中，得到好評。財務科成員更是把提高本身素質當做是能否勝任工作，能否提高財務管理水平的頭等大事來做。積極進取，努力學習，今年前后有 3 人次參加了全國會計中級職稱考試，2 人次參加了全國會計低級考試。煙站會計人員也有多人次報名參加了全國會計低級考試。局(公司)全部財務人員業(yè)務技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質保證。

　3、以考核為手段，增進財務基礎管理水平的提高。

　工作計劃要有群策群力的原則。要深入調查研究，廣泛聽取大眾意見、博采眾長，反對主觀主義。以下是由為大家整理出來的 20xx年下半年財務部工作計劃，僅供參考。

　隨著企業(yè)管理的進 1 步深入，財務的管理職能逐步增強。今年，

　市局(公司)為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，專門成立了考核組織，財務科同企管科及辦公室 1 起積極參與考核，嚴格按責任制考核兌現(xiàn)，保證了各項工作的順利展開。體現(xiàn)了責任制的嚴肅性與公正性。工作中，最重要的 1 點就是借市局(公司)的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將管理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。制定了煙站會計、保管方針目標工作質量考核標準，將科室費用預算、職工借款寫入方針目標。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現(xiàn)按《財務會計制度》和《會計法》的要求，全面提高財務核算質量，實事求是的體現(xiàn)財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每一年 1 次的國稅、地稅關于納稅情況的檢查。

　這就強化了財務的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各站所經營行動，有力保證了各項工作的順利進行。

　在上半年的對賬工作基礎上，將繼續(xù)分施工項目、分負責人、依照日期分別統(tǒng)計公司開具的每張發(fā)票及甲方支付的每筆款項，遵守”先內部、后甲方”的對賬原則，分別與項目經理、建設單位核對工程款來往賬項，重點關注甲方代扣代繳、甲供材及實物抵扣工程款等問題，爭取每對 1 次賬都有結果構成并存檔，切實保護公司及項目經理的經濟利益。

　財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監(jiān)督。財務部全部人員 1 直嚴格遵照國家財務會計制度、稅收法規(guī)、團體總公司的財務制度及國家其他財經法律法規(guī)，認真實行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安

　排，到各項資金的統(tǒng) 1 挑唆、支付等等，每位財務人員都勤勤奮懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真履行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息搜集、處理和傳遞的及時性、準確性。

　4、積極參與企業(yè)經營管理，弄好公司財產物質的清查與盤點 ?

　第 2 個計劃是在 20xx 年的財務人員考核中增加 1 個項目，即會計報表數(shù)據(jù)準確性的考核。并以此作為衡量其工作質量的 1 個重要指標。對工作質量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制，以增進財務工作質量的提高。

　隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財務的管理職能日趨顯現(xiàn)。財務管理參與到企業(yè)管理的各個方面，從物質采購中的比價采購小組到基建的招投標，再到廢舊物質的處理等等，財務科都參與其中，起到了其應有的作用。

　為加強對基層站所各項財產物質的管理，迎接各級的指點于檢查，通過現(xiàn)場清查，由物流服務中心建立了煙站、管銷所的固定資產、低值易耗品登記臺帳。今年 6 月份，財務科全部成員利用晚上的時間，加班加點對各煙站煙用物質的扶持兌現(xiàn)情況進行了核對，通過核對，提高了基層會計、保管的責任心，規(guī)范了煙站的會計基礎工作，有效的避免了毛病的出現(xiàn)。這就加強了管理，確保了財產物質的帳帳、帳實符合，提高了財產物質的利用效能。

　5、弄好財經秩序整理工作，全面做好迎接審計的準備 ?

　根據(jù)上級局(公司)關于財經秩序整理工作的要求，結合我公司本身的實際，認真弄好自查與整理，特別是把整理工作視為規(guī)范企業(yè)經營行動的良機。首先，對 XX 年以來的卷煙購、銷、存業(yè)務認真檢查，并與煙廠核對 1 致，確保做到帳帳、帳實符合，沒有發(fā)現(xiàn)違背規(guī)定的行動，保證了自查工作的質量。其次，對基層站所進行全面審計，

　加強對金曾會計人員的指點。從會計基礎工作導演用物質的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購中觸及到的財務工作，財務科人員都逐一指點到位，規(guī)范了會計的基礎工作，為迎審計署的檢查做好了充分的準備。

　6、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率 ?

　年初，我公司資產負債率高達，為了切實下降資產負債率，從點滴做起，控制資金占用，提高資使用效力，首先對欠款情況進行了分析，會同各業(yè)務科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預算的預算和編報，避免資金的積存。第 3、嚴格履行省資金結算中心的管理規(guī)定，從嚴控制煙站資金占用，將物質銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用，下降了財務費用，提高了企業(yè)經濟效益。

　7、財務工作計劃 ?

　為全面弄好全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

　(1)根據(jù)上級公司下達的預算指點意見，進 1 步弄好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要 1 環(huán)，與全面做好財務工作息息相干。在明年的工作當中，要進 1 步加強對科室、站所的費用預算指點與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發(fā)揮其應有的作用。

　首先，學習外貿知識、產品知識。對 1 名剛從英語系畢業(yè) 1 年半的外貿新手來講，我的外貿知識還有待于加強，需要在往后的工作中進 1 步積累。另外，剛剛接觸 XX 這個行業(yè)，對產品的認知我?guī)捉��?1 片空白。因此，學習是我新年計劃中的重要環(huán)節(jié)和重要任務。我會以 1 種積極的態(tài)度虛心向領導及各位同事請教。在我的個人觀念里，態(tài)度決定成敗，希望自己的努力會得到大家的肯定。

　(2)結合 iso9000 質量認證，當好領導的顧問，確保完成上級局

　(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業(yè)資產得到進 1 步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹 9000 質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，想方設法研究節(jié)支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究弄好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認真清算來往帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產負債結構，下降企業(yè)資產負債率。根據(jù)上級公司物質采購的要求，進 1 步健全物質比價采購制度。

　(3)繼續(xù)展開會計從業(yè)人員的培訓活動，進 1 步弄好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務管理的要求也愈來愈高。為了適應這 1 要求，就必須繼續(xù)展開會計從業(yè)人員的培訓，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進 1 步加強檢查催促與指點，弄好會計的基礎工作，為更好的參與企業(yè)的經營管理工作打下堅實的基礎。

　總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，依照黨委的部署和安排，認真組織落實，獲得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全部成員將變壓力為動力，積極進取，開辟創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻. ?

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